Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z problematyką prawidłowego rozliczenia szeroko rozumianych czynności marketingowych na gruncie przepisów ustaw o podatkach bezpośrednich jak i podatku od towarów i usług.

Wykład wzbogacony jest licznymi przykładami praktycznymi oraz najnowszym orzecznictwem sądów administracyjnych.

Spotkanie prowadzone jest metodą warsztatową. Integralną częścią wykładu jest analiza prawno – podatkowa przedstawionych przez uczestników spotkania problemów z zakresu omawianej tematyki.

1. Jak odróżnić reprezentację, reklamę i sponsoring.
2. Reklama a marketing - konsekwencje prawno podatkowe.
3. Reklama a informacja handlowa - konsekwencje prawno-podatkowe.
4. Reklama a promocja.
5. Sprzedaż premiowa w tym w postaci bonów na towary lub usługi.
6. Rabaty naturalne.
7. Definicja reprezentacji i reklamy w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych.

Podatki bezpośrednie

1. Przesłanki umożliwiające zaliczenie ponoszonych wydatków na wsparcie sprzedaży do kosztów uzyskania przychodu.
2. Przekazywanie informacji o towarach i usługach w postaci wydawnictw książkowych.
3. Nieodpłatne udostępnianie kontrahentom próbek towarów.
4. Upominki dla potencjalnych i obecnych klientów.
5. Darmowe poczęstunki podczas spotkań biznesowych, dla pracowników oraz dla członków organów stanowiących osób prawnych.
6. Wydatki na organizację konkursów reklamowych.
7. Udział firmy w organizacji imprezy w charakterze sponsora.
8. Opodatkowanie naród przekazywanych zwycięzcom konkursów reklamowych.
9. Nieodpłatne szkolenia przeprowadzane; tylko dla grona pracowników firmy organizatora, tylko dla przedstawiciela firmy kontrahenta, równocześnie dla kadry firmy organizatora i kontrahenta.
10. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne udostępniane kontrahentom w ramach działań reklamowych.
11. Charakter wydatków ponoszonych w celu prezentacji świadczonych usług lub sprzedawanych towarów.
12. Koszty organizacji wystaw, targów i konferencji w tym koszty na organizację takich imprez które zostaną zorganizowane w następnych latach podatkowych.
13. Wydatki na działania reklamowe sprzeczne z prawem lub dobrymi obyczajami.
14. Koszty wytworzenia oraz rozpowszechnienia (w tym przez zleceniobiorców) gazetek, folderów i ulotek reklamowych.
15. Koszty ubioru służbowego przedstawicieli handlowych.
16. Zakup odzieży roboczej oznaczonej logo firmy.
17. Rzeczowe premie motywacyjne w tym prezenty dla przedstawicieli handlowych za osiągniecie określonego poziomu sprzedaży.
18. Zasady opodatkowania oraz sposoby dokumentowania czynności o charakterze reprezentacyjnym lub reklamowym dokonywanych na rzecz rezydentów oraz osób podlegających w RP ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.
19. Przypadki oraz zasady przekazywania informacji PIT-8C.

Podatek od towarów i usług

1. Przekazanie oraz zużycie towarów i usług na cele reprezentacji i reklamy na gruncie przepisów o VAT oraz art. 16 Dyrektywy 2006/112/WE.
2. Analiza przepisów art. 7 ust. 2 oraz art. 8 ust. 2 ustawy o VAT na gruncie czynności polegających na przekazaniu lub zużyciu towarów oraz świadczeniu usług na cele reprezentacji i reklamy.
3. Prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu zakupu towarów przekazanych następnie nieodpłatnie.
4. Przypadki w których podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego od wydatków niestanowiących kosztów podatkowych (np. reprezentacyjnych).
5. Czynności niepodlegające opodatkowaniu VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego; przekazywanie prezentów o małej wartości, próbek oraz drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych, zakupy usług obcych w celach reprezentacyjnych.
6. Opodatkowanie podatkiem VAT usług świadczonych na podstawie umów sponsoringu.
7. Przekazywanie upominków w świetle orzecznictwa Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości.
8. Miejsce świadczenia (opodatkowania) usług reklamowych.
9. Sposób dokumentowania czynności związanych z nieodpłatnym przekazaniem towarów i nieodpłatnym świadczeniem usług.
10. Interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych w sprawach reprezentacji i reklamy.