Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy uczestników spotkania z zakresu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Szkolenie prowadzone jest metodą warsztatową i zostało wzbogacone licznymi przykładami praktycznymi. Integralną częścią wykładu jest analiza prawno – podatkowa przedstawionych przez jego uczestników problemów z zakresu omawianej tematyki

I. Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone od 1 stycznia 2010 r. oraz od 1 stycznia 2011 r.

II. Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych obowiązujące od 2009 roku:

1. Rozszerzenie katalogu dochodów (przychodów) z udziału w zyskach osób prawnych (art. 10).
2. Eliminacja negatywnych skutków dokonania przez organ podatkowy jednego państwa korekty zysków przedsiębiorstwa powiązanego z przedsiębiorstwem położonym w innym państwie członkowskim (art. 11).
3. Rozszerzenie katalogu przychodów kwalifikowanych do opodatkowania (art. 12).
4. Likwidacja obowiązku ustalania przychodu w stosunku do podatników którzy. bezpłatnie udostępniają nieruchomości (art.13).
5. Nowe zasady zaliczania do podatkowych kosztów uzyskania przychodów należności z tytułu umów o pracę i pokrewnych (opcje) – art. 15.
6. Nowe zasady zaliczania do podatkowych kosztów uzyskania przychodów składek na ubezpieczenie społeczne w części finansowanej przez płatnika, składek na Fundusz Pracy oraz FGŚP (opcje) – art. 15.
7. Koszty zaniechanych inwestycji – kosztami podatkowymi (art. 15).
8. Zmiany w katalogu wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (art. 16).
9. Zmiany w regulacjach dotyczących amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (art. 16d, 16e, 16h).
10. Zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych (art. 17).
11. Likwidacja podwójnej zaliczki na podatek dochodowy (art. 25).
12. Pozostałe zmiany.
13. Omówienie przepisów przejściowych i końcowych nowelizacji ustawy.
    

III. Omówienie wybranych problemów wynikających z praktyki stosowania przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w tym w szczególności:

• samochody osobowe,
• uprawnienia małego podatnika,
• pojęcie zakładu zagranicznego i certyfikatu rezydencji podatkowej.

Zasady ustalania momentu uzyskania przychodów:

• data powstania przychodu z tytułu pozarolniczej działalności gospodarczej,
• określenie daty powstania przychodu w przypadku usług ciągłych rozliczanych w ustalonych przez strony okresach rozliczeniowych (najem, dzierżawa, leasing, usługi powszechne),
• sposób przeliczania na złote wartości przychodów wyrażonych w walutach obcych.

Koszty uzyskania przychodu:

• definicja kosztów uzyskania przychodu,
• koszty międzyokresowe,
• koszty bezpośrednie i pośrednie,
• rozliczanie kosztów za pomocą zasady memoriałowej – zasada generalna,
• brak możliwości zaliczenia wydatków na reprezentację do kosztów uzyskania przychodów,
• koszty reklamy i promocji – problemy praktyczne,
• katalog wydatków nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (wybrane problemy).

Amortyzacja – problemy praktyczne stosowania regulacji prawno – podatkowych.

Zasady ustalania różnic kursowych dla celów podatkowych:

• wybór zasad rozliczania różnic kursowych przez podatnika,
• różnice kursowe dodatnie oraz ujemne.

Zasady opodatkowania dywidend:

• likwidacja możliwości odliczenia zryczałtowanego podatku dochodowego,
• zakres zwolnień od zryczałtowanego podatku dochodowego.

Opodatkowanie przychodów z tytułu należności licencyjnych osiągniętych przez nierezydentów na terytorium RP – opodatkowanie zryczałtowane.

IV. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia.