 |
Podatek dochodowy od osób prawnych z uwzględnieniem ostatnich zmian
|
| Warszawa, 15 września 2010 r. |
Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy uczestników spotkania z zakresu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Szkolenie prowadzone jest metodą warsztatową i zostało wzbogacone licznymi przykładami praktycznymi. Integralną częścią wykładu jest analiza prawno – podatkowa przedstawionych przez jego uczestników problemów z zakresu omawianej tematyki |
| Program: |
| I. Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone od 1 stycznia 2010 r. oraz od 1 stycznia 2011 r. II. Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych obowiązujące od 2009 roku: - Rozszerzenie katalogu dochodów (przychodów) z udziału w zyskach osób prawnych (art. 10).
- Eliminacja negatywnych skutków dokonania przez organ podatkowy jednego państwa korekty zysków przedsiębiorstwa powiązanego z przedsiębiorstwem położonym w innym państwie członkowskim (art. 11).
- Rozszerzenie katalogu przychodów kwalifikowanych do opodatkowania (art. 12).
- Likwidacja obowiązku ustalania przychodu w stosunku do podatników którzy. bezpłatnie udostępniają nieruchomości (art.13).
- Nowe zasady zaliczania do podatkowych kosztów uzyskania przychodów należności z tytułu umów o pracę i pokrewnych (opcje) – art. 15.
- Nowe zasady zaliczania do podatkowych kosztów uzyskania przychodów składek na ubezpieczenie społeczne w części finansowanej przez płatnika, składek na Fundusz Pracy oraz FGŚP (opcje) – art. 15.
- Koszty zaniechanych inwestycji – kosztami podatkowymi (art. 15).
- Zmiany w katalogu wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (art. 16).
- Zmiany w regulacjach dotyczących amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (art. 16d, 16e, 16h).
- Zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych (art. 17).
- Likwidacja podwójnej zaliczki na podatek dochodowy (art. 25).
- Pozostałe zmiany.
- Omówienie przepisów przejściowych i końcowych nowelizacji ustawy.
III. Omówienie wybranych problemów wynikających z praktyki stosowania przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w tym w szczególności: - samochody osobowe,
- uprawnienia małego podatnika,
- pojęcie zakładu zagranicznego i certyfikatu rezydencji podatkowej.
Zasady ustalania momentu uzyskania przychodów: - data powstania przychodu z tytułu pozarolniczej działalności gospodarczej,
- określenie daty powstania przychodu w przypadku usług ciągłych rozliczanych w ustalonych przez strony okresach rozliczeniowych (najem, dzierżawa, leasing, usługi powszechne),
- sposób przeliczania na złote wartości przychodów wyrażonych w walutach obcych.
Koszty uzyskania przychodu: - definicja kosztów uzyskania przychodu,
- koszty międzyokresowe,
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- rozliczanie kosztów za pomocą zasady memoriałowej – zasada generalna,
- brak możliwości zaliczenia wydatków na reprezentację do kosztów uzyskania przychodów,
- koszty reklamy i promocji – problemy praktyczne,
- katalog wydatków nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (wybrane problemy).
Amortyzacja – problemy praktyczne stosowania regulacji prawno – podatkowych. Zasady ustalania różnic kursowych dla celów podatkowych: - wybór zasad rozliczania różnic kursowych przez podatnika,
- różnice kursowe dodatnie oraz ujemne.
Zasady opodatkowania dywidend: - likwidacja możliwości odliczenia zryczałtowanego podatku dochodowego,
- zakres zwolnień od zryczałtowanego podatku dochodowego.
Opodatkowanie przychodów z tytułu należności licencyjnych osiągniętych przez nierezydentów na terytorium RP – opodatkowanie zryczałtowane. IV. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia. |
|
 |
|
|
| Wykładowca |
Marcin Perlikowski
|
| Informacje o wykładowcy |
| Doradca podatkowy, biegły sądowy w zakresie podatków i rozliczeń podatkowych, doktorant na Wydziale Zarządzania i Informatyki Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, Katedra Rachunku Kosztów i Rachunkowości Zarządczej, autor wielu publikacji na tematy podatkowe, wykładowca w zakresie problematyki podatkowej. |
| Termin |
Warszawa, 15 września 2010 r. |
| Kalendarz |
|
|
| Czas trwania szkolenia |
| Szkolenie rozpoczyna się o godzinie 10.00. Planowane zakończenie o godzinie 16.00. |
| Dyplom |
| Uczestnik otrzymuje dyplom ukończenia szkolenia. |
| Materiały dydaktyczne |
| Zapewniamy komplet materiałów dydaktycznych. |
| Catering |
| Zapraszamy na przerwę kawową oraz obiad. |
| Kontakt |
|
| Cena |
Koszt uczestnictwa w szkoleniu wynosi dla: - jednej osoby 350 zł, - dwóch lub więcej osób z firmy 310 zł/osobę. Przy zgłoszeniu uczestnictwa do 13 września udzielamy 10 % rabatu Cena zawiera: udział w szkoleniu, obiad, serwis kawowy, materiały dydaktyczne, konsultacje, dyplom ukończenia szkolenia. |
| Pliki do pobrania |
Zgłoszenie na szkolenie (PDF) Zgłoszenie na szkolenie (Word) |
|