Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy uczestników spotkania z zakresu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Szkolenie prowadzone jest metodą warsztatową i zostało wzbogacone licznymi przykładami praktycznymi. Integralną częścią wykładu jest analiza prawno – podatkowa przedstawionych przez jego uczestników problemów z zakresu omawianej tematyki.

1. Zmiany w ustawie obowiązujące od 1 stycznia 2009 r. oraz wprowadzone w trakcie 2009 r.:

• koniec ulgi meldunkowej,
• zmiana zasad zwolnienia od podatku dochodów uzyskanych ze zbycia nieruchomości,
• zmiana zasad korzystania z ulgi prorodzinnej,
• zniesienie obowiązku zapłaty podwójnej zaliczki na podatek dochodowy,
• nowe zwolnienia od podatku,
• liberalizacja warunków pozwalających na wspólne opodatkowanie z małżonkiem,
• umożliwienie odliczenia zagranicznych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne,

• modyfikacja przepisów w zakresie przekazywania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego,
• zmiana progu kwotowego przychodów uprawniającego do uzyskania statusu małego podatnika,
• zmiany w regulacjach prawnych związanych z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
• omówienie przepisów przejściowych i końcowych.  

2. Zmiany w ustawie obowiązujące od 1 stycznia 2010 r.

3. Wybrane problemy z zakresu opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

4. Sposób ustalania nieograniczonego oraz ograniczonego obowiązku podatkowego.

5. Warunki umożliwiające wspólne opodatkowanie małżonków.

6. Omówienie wybranych definicji wprowadzonych w ustawie o podatku dochodowym, w tym:

• definicja samochodu osobowego oraz małego podatnika,
• pojęcie zagranicznego zakładu i certyfikatu rezydencji podatkowej,
• definicja działalności gospodarczej.

• przesłanki wyłączające uznanie wykonywanych czynności za pozarolniczą działalność gospodarczą,
• wpływ "zmiany kwalifikacji" źródła przychodów na obowiązki podatkowe stron,

• data powstania przychodu z tytułu pozarolniczej działalności gospodarczej,
• określenie daty powstania przychodu w przypadku usług ciągłych rozliczanych w ustalonych przez strony okresach rozliczeniowych,
• sposób przeliczania na złote wartości przychodów wyrażonych w walutach obcych.

• definicja kosztów uzyskania przychodu,
• koszty międzyokresowe,
• koszty bezpośrednie i pośrednie,
• rozliczanie kosztów za pomocą zasady memoriałowej – zasada generalna,
• zasada kasowa rozliczania kosztów – czy jest przewidziana przepisami prawa?,
• brak możliwości zaliczenia wydatków na reprezentację do kosztów uzyskania przychodów,
• sposób przeliczania na złote wartości kosztów wyrażonych w walutach obcych,
• katalog wydatków nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów.

• wybór zasad rozliczania różnic kursowych przez podatnika,
• różnice kursowe dodatnie oraz ujemne.

11. Katalog zwolnień od podatku dochodowego - art. 21 ustawy (wybrane problemy).

12. Amortyzacja podatkowa:

• zasady ustalania indywidualnych stawek amortyzacyjnych,
• jednorazowe odpisy amortyzacyjne do łącznej wartości 100.000 euro w roku podatkowym - warunki stosowania oraz zakres podmiotowy preferencji,
• wybrane problemy związane z amortyzacją podatkową.

13. Zasady odliczeń od podstawy opodatkowania oraz od podatku dochodowego.

14. Obowiązki związane ze składaniem przez podatników i płatników deklaracji podatkowych dla celów podatku dochodowego.

15. Terminy dokonywania wpłat na zaliczkę na podatek dochodowy – zasady dokonania wyboru oraz zakres podmiotowy.

16. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia.