Faktura VAT w 2012 roku - zasady rozliczania i wystawiania faktur w praktyce

Warszawa - 29 czerwca 2012 r.

Celem szkolenia jest wyjaśnienie, jak należy rozumieć wybrane przepisy ustawy o VAT oraz rozporządzeń wykonawczych odnośnie dokumentowania transakcji, głównie z uwzględnieniem praktycznej strony ich stosowania. Podczas spotkania zostaną takżeomówione regulacje prawno-podatkowe dotyczące faktur VAT w oparciu o nowelizację ustawy o podatku od towarów i usług obowiązującą od 1. lipca 2011r. oraz najnowsze rozporządzenia wykonawcze w tej sprawie. Dzięki licznym przykładom oraz warsztatowej metodzie prowadzenia spotkania jego uczestnicy będą mogli w sposób kompleksowy zaktualizować swoje wiadomości z zakresu wystawiania faktur VAT. Integralną częścią wykładu jest analiza prawno–podatkowa przedstawionych przez uczestników spotkania problemów z zakresu omawianej tematyki.

Program:

1. Przepisy prawa podatkowego regulujące tryb wystawiania faktur oraz sposób ich przechowywania.

2. Podstawowe elementy faktury w świetle art. 106 ustawy o VAT.

3. Obowiązek zamieszczania numeru NIP na fakturze.

4. Rola symbolu PKWiU na dokumencie sprzedaży.

5. Faktura przy sprzedaży opodatkowanej różnymi stawkami.

6. Dokumentowanie sprzedaży paliw.

7. Numeracja faktur.

8. Jak prawidłowo określić datę sprzedaży.

9. Zaokrąglanie kwot wykazanych na fakturze.

10. Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej.

11. Moment powstania obowiązku podatkowego a termin wystawienia faktury.

12. Dokumentowanie rabatów, opustów i skont.

13. Przypadki obowiązkowego podpisywania faktur.

14. Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników.

15. Faktury „walutowe”.

16. Faktury VAT RR.

17. Dopuszczalność adnotacji na fakturze VAT.

18. Tryb i zasady wystawiania faktur zaliczkowych.

19. Przypadki kiedy faktura nie musi zawierać wyszczególnionych kwot podatku.

20. Zasady dokumentowania dostawy towarów w procedurze uproszczonej – Faktury VAT marża.

21. Elementy faktury przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.

22. Faktura przy dostawie nowych środków transportu i wyrobach akcyzowych.

23. Faktury wewnętrzne; przypadki, tryb, zasady wystawiania.

24. Szczególne rodzaje faktur VAT.

25. Faktury VAT wystawiane przez nabywcę – tryb samofakturowania.

26. Noty korygujące.

27. Faktury korygujące.

28. Sposoby dokumentowania transakcji „nietypowych”.

29. Faktura wystawiona w trybie art. 108 ustawy o VAT.

30. Sankcje karne za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury VAT.

31. Sposób identyfikacji produktów i usług dla prawidłowego zastosowania stawki lub zwolnienia od podatku VAT.

32. Dokumentowanie sprzedaży promocyjnej oraz przekazania towarów bez pobrania należności.

33. Faktury elektroniczne:

Regulacje prawne określające zasady wystawiania oraz przesyłania faktur w formie elektronicznej, a także sposób przechowywania oraz udostępniania organowi podatkowemu lub organowi kontroli skarbowej tych dokumentów.
Metody gwarantujące autentyczność i integralność faktur elektronicznych: - system ED, - bezpieczny podpis elektroniczny, - inne metody gwarantujące autentyczność i integralność faktur VAT dopuszczone na podstawie nowego rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17.12.2010r.
Wady i zalety systemu EDI oraz bezpiecznego podpisu elektronicznego.
Warunki niezbędne do przesyłania faktur oraz faktur korygujących w formie elektronicznej.
Dane jakie powinna zawierać e-faktura oraz faktura wystawiona na zasadach określonych w art. 106 ustawy o podatku od towarów i usług.
e-faktury w aspekcie ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym.
Tryb i zasady wystawiania elektronicznych faktur zaliczkowych.
Prawa i obowiązki stron transakcji potwierdzonej e-fakturą.
e-faktura a obowiązek stosowania kasy rejestrującej.
Dokumentacja transakcji wewnątrzwspólnotowych za pomocą faktur elektronicznych.
Zasady przechowywania oraz tryb udostępniania organowi podatkowemu lub organowi kontroli skarbowej e-faktur.
Bezpieczeństwo, wiarygodność, niezaprzeczalność oraz integralność danych przesyłanych drogą elektroniczną.
Wpływ prawidłowej identyfikacji terminu otrzymania e-faktury na prawo do obniżenia kwoty podatku należnego.

34. Odpowiedzialność wynikająca z ustawy z dnia 10.09.1999 r. Kodeks karny skarbowy za wystawianie wadliwych lub nierzetelnych faktur VAT.

35. Interpretacje organów podatkowych w zakresie problematyki związanej z fakturami VAT.

36. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia.