środa, 01 września 5148, 
| | | | | |
POLBI - Centrum Kształcenia Specjalistycznego Polskiej Korporacji Biznesu

Podatek VAT po zmianach w 2014 roku oraz planowane zmiany na rok 2015.

Warszawa, 18 września 2014 roku,
Program:

I. Pojazdy samochodowe w działalności gospodarczej wg stanu prawnego obowiązującego od 1 kwietnia 2014r.

1. Pojazdy samochodowe wykorzystywane wyłącznie na cele działalności gospodarczej – odliczenie pełne

  • funkcja regulacji wewnątrzzakładowych 
  • jak wyeliminować „potencjalną możliwość” wykorzystywania pojazdu samochodowego na cele niezwiązane z działalnością gospodarczą
  • zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu warunkującej pełne odliczenie podatku naliczonego z tytułu wydatków związanych z niektórymi pojazdami samochodowymi
  • tryb zawiadamiania naczelnika urzędu skarbowego o pojazdach wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej podatnika; zasady aktualizacji złożonego uprzednio zawiadomienia VAT-26 
  • zasady pełnego odliczenia podatku naliczonego z tytułu wydatków związanych z pojazdami samochodowymi w przypadku gdy konstrukcja tych pojazdów wyklucza ich użycie do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą

2. Pojazdy samochodowe wykorzystywane do „czynności mieszanych”, t.j. zarówno do czynności związanych z działalnością gospodarczą jak i do innych celów:

  • katalog wydatków związanych z użytkowaniem pojazdów samochodowych które podlegają ograniczonemu odliczeniu do wysokości 50% 
  • zasady odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabywanych paliw silnikowych, oleju napędowego oraz gazu wykorzystywanych do napędu pojazdów samochodowych związanych z „czynnościami mieszanymi”

3. Zasady opodatkowania podatkiem VAT dostawy pojazdów samochodowych nabytych przez podatników do dnia 31 marca 2014r. oraz od 1 kwietnia 2014r.

  • zasada generalna – opodatkowanie dostawy wg podstawowej stawki VAT
  • podstawa prawna dla zastosowania zwolnienia od podatku VAT w stosunku do dokonywanej od 1 kwietnia 2014r. dostawy pojazdów samochodowych (wyjątek od zasady generalnej)
  • tryb oraz zasady dokonywania korekty podatku naliczonego (względnie podatku odliczonego) w przypadku zmiany sposobu wykorzystywania (w tym sprzedaży) pojazdu samochodowego.

4. Końcowy okres obowiązywania nowych regulacji.  

5. Odstąpienie od wydawania zaświadczeń VAT-25 (zmiana przepisów od 1 stycznia 2015r.).

6. Zmiany wprowadzone ustawą z dnia 7 lutego 2014r. w przepisach ustawy o opłacie skarbowej, w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. 

7. Omówienie przepisów przejściowych i końcowych ustawy z dnia 7 lutego 2014r. w zakresie regulacji związanych z zasadami odliczenia podatku naliczonego z tytułu wydatków związanych z pojazdami samochodowymi (w tym warunków zachowania praw nabytych w zakresie zawartych do dnia 31 marca 2014r. umów leasingu, najmu lub dzierżawy pojazdów samochodowych). 

8. Omówienie regulacji prawnych wynikających z najnowszych rozporządzeń wykonawczych wydanych przez Ministra Finansów w oparciu o delegacje ustawowe wynikające z przepisów ustawy o VAT w zakresie problematyki związanej z pojazdami samochodowymi.

II. Obowiązek podatkowy w stosunku do czynności wykonanych od dnia 1 stycznia 2014r.

  1. Co należy rozumieć przez „dostawę towaru” i „wykonanie usługi”,
  2. Wpływ warunków dostawy na moment powstania obowiązku podatkowego (dostawa z wysyłką i bez wysyłki a obowiązek podatkowy) – kiedy należy rozpoznać obowiązek podatkowy w sytuacji wydania towaru do transportu.
  3. Usługi dokumentowane na podstawie protokołów a moment powstania obowiązku podatkowego – problemy praktyczne (dotychczasowe orzecznictwo sądowo-administracyjne w tym zakresie).
  4. Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego:
  • przypadki w których obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania całości lub części zapłaty, tzw. „zasada kasowa”,
  • przypadki w których obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury,
  • pozostałe szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
  • data powstania obowiązku podatkowego a sposób przeliczania kwot podatku wyrażonych w walutach obcych na złote,
  • skutki przedwczesnego rozpoznania obowiązku podatkowego.

 III. Zasady ustalania podstawy opodatkowania od dnia 1 stycznia 2014r.

  • zmodyfikowana definicja podstawy opodatkowania
  • rozliczanie zwrotu wydatków poniesionych w imieniu i na rzecz nabywcy (tzw. instytucja płatnika)
  • istota świadczeń złożonych – problemy praktyczne
  • wyjątki od zasady posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej „in minus” dla potrzeb zmniejszenia podstawy opodatkowania   

IV. Zmiany w zasadach odliczania podatku naliczonego w 2014r.

  • moment powstania obowiązku podatkowego po stronie podatnika dokonującego dostawy towarów lub świadczenia usług jako jeden z warunków powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego po stronie nabywcy towaru lub usługi (względnie podatnika wpłacającego zaliczkę)
  • „faktury techniczne” otrzymane przed nabyciem towaru, nabyciem usługi lub przed dokonaniem zapłaty zaliczki a prawo do odliczenia wynikającego z tych dokumentów podatku naliczonego
  • przykładowe schematy rozliczenia podatku naliczonego w przypadku otrzymania faktury po upływie okresu rozliczeniowego w którym u sprzedawcy powstał obowiązek podatkowy
  • nowe zasady odliczenia podatku naliczonego z tytułu transakcji w zakresie wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów  

V. Zasady dokumentowania transakcji od 1 stycznia 2014r.

  • wprowadzenie definicji faktury w tym faktury elektronicznej – skutki prawno-podatkowe,
  • zasady dokumentowania sprzedaży przez podatników, u których sprzedaż jest zwolniona od podatku VAT,
  • nowe terminy wystawienia faktur, faktury na żądanie i terminy ich wystawienia, szczególne terminy fakturowania niektórych czynności,
  • fakturowanie przed dokonaniem dostawy, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zaliczki,
  • dokumentowanie dostawy „mediów”,
  • fakturowanie czynności zwolnionych od podatku,
  • elementy zasadnicze i dodatkowe faktur po nowelizacji,
  • faktury korygujące – zmiany w zakresie dokumentowania rabatów i premii za pomocą korekt zbiorczych,

VI. Planowane zmiany w VAT od 1 stycznia 2015r.:

  • zmiany w zakresie odliczania podatku w oparciu o tzw. proporcję,
  • zmiany w zakresie regulacji związanych z rozliczeniem podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności (ulga na złe długi),
  • zmiany dotyczące regulacji związanych ze stosowaniem tzw. „mechanizmu odwrotnego obciążenia” (w tym nowe obowiązki informacyjne),
  • zmiany w zakresie wykazu towarów których nabycie może rodzić odpowiedzialność solidarną podatnika z podmiotem dokonującym ich dostawy za jego zaległości podatkowe,
  • nowe regulacje prawne w zakresie ustalania miejsca świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych oraz elektronicznych na rzecz podmiotów niebędących podatnikami,
  • likwidacja zwolnienia dla usług stanowiących element zwolnionej od podatku usługi finansowej lub ubezpieczeniowej, stanowiących odrębną całość lub będących właściwymi i niezbędnymi do świadczenia usługi zwolnionej,
  • planowane wprowadzenie regulacji ułatwiających rozliczenie VAT od importu towarów podmiotom, które mają status upoważnionego podmiotu gospodarczego w rozumieniu przepisów celnych – AEO,
  • planowane zniesienie obowiązku obligatoryjnego uzyskiwania potwierdzenia zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R oraz związanej z tą czynnością opłaty skarbowej w wysokości 170 zł.,
  • akty prawne wprowadzające nowe regulacje - usystematyzowanie.

Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących – planowane wejście w życie 1 stycznia 2015r. Analiza porównawcza nowych regulacji  w kontekście obecnie obowiązującego rozporządzenia Ministra Finansów w tym zakresie.

VII. Panel dyskusyjny – odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia

POLBI - Centrum Kształcenia Specjalistycznego Polskiej Korporacji Biznesu
Wykładowca
Marcin Perlikowski
Informacje o wykładowcy

Doradca podatkowy, biegły sądowy w zakresie podatków i rozliczeń podatkowych, doktorant na Wydziale Zarządzania i Informatyki Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, Katedra Rachunku Kosztów i Rachunkowości Zarządczej, autor wielu publikacji na tematy podatkowe, wykładowca w zakresie problematyki podatkowej.

Termin

Warszawa, 18 września 2014 roku,


Kalendarz
Kliknij, żeby sprawdzić termin  
Lokalizacja

Warszawa - Biurowiec Universal, Al. Jerozolimskie 44


Czas trwania szkolenia
10.00-16.00
Dyplom
Uczestnicy otrzymają zaświadczenia ukończenia szkolenia
Materiały dydaktyczne
Każdy z uczestników otrzyma komplet materiałów dydaktycznych
Catering
Zapraszamy na przerwę kawową oraz obiad.
Uwagi

Istnieje możliwość przeprowadzenia „Szkolenia na zamówienie”.

Dostosowujemy program i termin do potrzeb zamawiającego.

POLBI posiada następujące wpisy do ewidencji szkół, placówek i instytucji szkoleniowych:

  • Zaświadczenie Biura Edukacji Urzędu Miasta Stołecznego Warszawy z dnia 30 kwietnia 2003 roku o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod Nr 814 K
  • Zaświadczenie Wojewódzkiego Urzędu Pracy z dnia 29 grudnia 2004 roku o wpisie do rejestru instytucji szkoleniowych pod numerem ewidencyjnym 2.14/00060/2004
Kontakt
telefon: 022 433 73 55
faks:
022 433 73 56
e-mail:biuro@polbi.pl
Cena

Koszt uczestnictwa w szkoleniu wynosi dla:

  • jednej osoby 390 zł,
  • dwóch lub więcej osób z firmy 350 zł/osobę.
  • szkolenie zwolnione z VAT
  • przy zgłoszeniu do 5 września 2014 roku udzielamy 20 % rabatu.

Cena zawiera: udział w szkoleniu, obiad, serwis kawowy, materiały dydaktyczne, konsultacje, dyplom ukończenia szkolenia.

Pliki do pobrania
Zgłoszenie na szkolenie (PDF)
Zgłoszenie na szkolenie
(Word)
strona główna   |   o nas   |   szkolenia   |   kursy   |   projekty UE   |   vademecum   |   oprogramowanie   |   kontakt
© POLBI 2006.
wykonanie A.NET.pl