Podatek VAT 2020 – Aspekty praktyczne dla zaawansowanych

Szkolenie: Podatek VAT 2020 w praktyce dla zaawansowanych. Zasady rozliczeń podatkowych, wybrane zagadnienia z zakresu podatku od towarów i usług w praktyce. Kompleksowa analiza zmian i aktualnych problemów. Wykład prowadzi Marcin Perlikowski.

 

 

Idea szkolenia

---

System podatkowy podlega ciągłym zmianom. Dotyczy to również przepisów dotyczących podatku od towarów i usług (VAT).  Materiał zaprezentowany na szkoleniu umożliwi rozpoznanie nowych obszarów zagrożeń związanych z rozliczaniem podatku VAT czy konieczności dostosowanie systemów księgowych do planowanych zmian podatku VAT. Szkolenie adresowane jest do osób zaawansowanych w problematyce VAT.

 

Cel szkolenia

---

Celem szkolenia „Podatek VAT 2020” jest przedstawienie aktualnych zasad funkcjonowania podatku VAT oraz podstawowych zagadnień dotyczące tego podatku. Szkolenie ma za zadanie zaprezentowanie słuchaczom najnowszych zmian, które dotyczą rozliczania podatku VAT oraz zaplanowanych na 2020 roku nowych regulacji w obszarze tego podatku. Zajęcia mają na celu przekazanie uczestnikom wiedzy i umiejętności w zakresie mechanizmów działania podatku VAT oraz prawidłowego ewidencjonowania, rozliczeń i składania deklaracji podatku VAT.

  

Adresaci szkolenia

---

Szkolenie obejmujące aspekty praktyczne dotyczące podatku VAT kierujemy do osób pracujących w działach księgowości lub finansowych, działach sprzedaży bądź zakupów, działach handlowych, właścicieli i pracowników biur rachunkowych, przedsiębiorców oraz właścicieli firm jak również do osób pragnących uzupełnić wiedzę w zakresie nowych i planowanych rozwiązań z zakresu podatku od towarów i usług (VAT). W szkoleniu powinni wziąć udział księgowi, dyrektorzy finansowi, osoby prowadzące działalność gospodarczą i dokonujące rozliczeń w zakresie podatku od towarów i usług niezależnie od rozmiaru prowadzonej działalności gospodarczej, osoby odpowiedzialne za sprawy podatkowe spółek, przedsiębiorstw, urzędów i instytucji oraz specjaliści i doradcy podatkowi.

 

 

SZCZEGÓŁOWY PROGRAM SZKOLENIA – VAT 2020

---

 

I. Wybrane definicje VAT – aspekty prawne

Aspekty prawne związane ze stosowaniem wybranych definicji legalnych pomieszczonych w art. 2 ustawy o VAT, w tym w szczególności definicji:

1. sprzedaży w aspekcie jej praktycznego stosowania w ramach transakcji krajowych i międzynarodowych,
2. pierwszego zasiedlenia w nowym brzmieniu obowiązującym po zmianach dokonanych w 2019 roku,
3. terenów budowlanych,
4. pojazdów samochodowych.

Modyfikacja niektórych definicji legalnych oraz nowe definicje ustawowe wprowadzane od 1 kwietnia 2020 roku.

 

II. Czynności podlegające opodatkowaniu oraz czynności wyłączone z systemu VAT

Problemy praktyczne związane z prawidłową identyfikacją realizowanych aktywności jako czynności podlegających lub niepodlegających systemowi VAT – kiedy właściwa jest nota a kiedy faktura?

1. Zastosowanie tzw. „fikcji prawnej” dla potrzeb uznania nieodpłatnych czynności za odpłatną dostawę towarów bądź odpłatne świadczenie usług.
2. Czynności uznane z mocy prawa za dostawę towarów.
3. Konstytutywne warunki właściwe dla ustalenia, że miało miejsce świadczenie usług.

 

III. VAT – UE, tzw. pakiet Quick Fixes

Transakcje wewnątrzwspólnotowe w świetle zmian wprowadzonych od 1 stycznia 2020 roku – tzw. pakiet Quick Fixe.

 

IV. Definicja podatnika VAT

Legalne definicje podatnika dla potrzeb stosowania określonych w ustawie o VAT procedur podatkowych po ostatnich zmianach przepisów z zakresu podatku od towarów i usług.

 

V. Obowiązek podatkowy

Zasady ogólne oraz szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego w zakresie podatku VAT – przykłady praktyczne.

 

VI. Miejsce świadczenia – dostawa towarów

Miejsce świadczenia przy dostawie towarów – jakie elementy transakcji należy wziąć pod uwagę dla prawidłowego ustalenia miejsce świadczenia przy dostawie towarów?

 

VII. Miejsce świadczenia – świadczenie usług

Miejsce świadczenia przy świadczeniu usług ze szczególnym uwzględnieniem regulacji wynikających z postanowień rozporządzenia wykonawczego Rady (UE) nr 282/2011 z 15 marca 2011 roku ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodane.

 

VIII. Podstawa opodatkowania

Podstawa opodatkowania – jak prawidłowo ustalić podstawę opodatkowania przy dokonywaniu czynności podlegających opodatkowaniu VAT? Studium przypadków na przykładach transakcji krajowych oraz międzynarodowych.

 

IX. Stawki podatku VAT oraz zwolnienia

Stawki podatku VAT oraz zwolnienia od podatku. Sposób identyfikowania towarów i usług na potrzeby VAT. Nowa matryca stawek VAT – wybrane problemy.

 

X. Wiążąca informacja stawkowa

Wiążąca informacja stawkowa (WIS) – tryb oraz zasady wydawania informacji. Zakres oraz zasady mocy wiążącej WIS w stosunku do organów podatkowych.

 

XI. Odliczenie i zwrot podatku VAT

Odliczenie i zwrot podatku VAT. Odliczanie częściowe oraz korekta roczna i wieloletnia podatku VAT.

1. Tryb i zasady oraz terminy i ograniczenia dotyczące obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego.
2. Ustawowe wyłączenia prawa do obniżenia kwoty lub zwrotu różnicy podatku należnego z uwzględnieniem tez wynikających z wyroku TSUE z 2 maja 2019roku w polskiej sprawie prejudycjalnej C-225/18.
3. Zasady oraz tryb stosowania tzw. wskaźnika struktury w stosunku do towarów i usług, które są wykorzystywane przez podatnika do wykonywania czynności opodatkowanych i zwolnionych.
4. Zasady oraz tryb stosowania tzw. prewskaźnika w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych zarówno do celów wykonywanej przez podatnika działalności gospodarczej jak i do celów innych niż działalność gospodarcza.
5. Zasady oraz tryb stosowania tzw. prewskaźnika oraz wskaźnika struktury w układzie „piętrowym”.

 

XII. Samochód osobowy w aspekcie podatku VAT

Nabycie i eksploatacja samochodów osobowych – problemy praktyczne przy uwzględnieniu aktualnego orzecznictwa oraz stanowisk prezentowanych przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej w indywidualnych interpretacjach przepisów prawa podatkowego.

 

XIII. Deklaracje i ewidencje VAT

1. Deklaracje oraz ewidencje VAT – obowiązek przesyłania za pomocą środków komunikacji elektronicznej ewidencji VAT łącznie z deklaracją podatkową (nowy plik kontrolny – JPK VAT od 1 kwietnia 2020 roku).
2. Informacje jakie muszą zostać zamieszczone w ewidencji VAT po 1 kwietnia 2020 roku.
3. Zasady nakładania przez naczelnika urzędu skarbowego na podatnika kary pieniężnej za błędy ujawnione w ewidencji VAT które nie zostały przez tego podatnika skorygowane w odpowiednim trybie.

 

XIV. Kasy rejestrujące

Kasy fiskalne on-line, kasy z elektronicznym zapisem kopii oraz kasy rejestrujące z papierowym zapisem kopii w świetle bieżących zmian prawnych – usystematyzowanie zagadnienia.

 

XV. Faktury VAT – zasady dokumentowania transakcji

Wybrana problematyka dotycząca dokumentowania transakcji za pomocą faktur ze szczególnym uwzględnieniem nowych regulacji prawnych, w tym w szczególności:

1. okoliczności mające wpływ na obowiązek zamieszczania w fakturze wyrazów „mechanizm podzielonej płatności” (tzw. obligatoryjny MPP,)
2. zasady wystawiania faktur przez podatników stosujących kasy rejestrujące z uwzględnieniem problematyki dotyczącej ujawniania na paragonie numeru identyfikacyjnego nabywcy stosowanego na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej.

 

XVI. Biała lista podatników

Wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, niezarejestrowanych oraz wykreślonych i przywróconych do rejestru VAT czyli tzw. „biała lista podatników” – wybrane zagadnienia związane z wykazem na przykładach praktycznych przy uwzględnieniu objaśnień podatkowych  wydanych przez Ministra Finansów na podstawie art. 14a § 1 pkt 2 ustawy – Ordynacja podatkowa.

 

XVII. Solidarna odpowiedzialność

Instytucja solidarnej odpowiedzialności podatników w ustawie o VAT po ostatnich zmianach przepisów.

 

XVIII. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia

Panel dyskusyjny dla uczestników szkolenia „Podatek VAT 2020 dla zaawansowanych”. Porady, konsultacje i odpowiedzi na pytania osób biorących udział w szkoleniu. Czas zarezerwowany przez wykładowcę na indywidualne pytania uczestników szkolenia z zakresu wprowadzanych zmian i funkcjonowania podatku od towarów i usług (VAT) w firmie czy przedsiębiorstwie oraz okazja do wymiany doświadczeń i spostrzeżeń pomiędzy osobami biorącymi udział w kursie.

 

Prowadzący szkolenie

Marcin Perlikowski – wykładowca, szkoleniowiec.

 

Organizacja szkolenia

---

O godzinie 9:30 rozpoczyna się rejestracja uczestników szkolenia. Rozpoczęcie zajęć następuje o godzinie 10-tej. Na godzinę 16:00 zaplanowane jest zakończenie zajęć.

 

Metoda prowadzenia zajęć

---

Wykłady i ćwiczenia omawiające podatek VAT 2020 są  prowadzone w oparciu o autorskie programy, praktyczne przykłady, wyjaśnienie wątpliwości oraz odpowiedzi na pytania zgłaszane przez uczestników zajęć w trakcie ich trwania.

 

 

Materiały dydaktyczne, certyfikat (zaświadczenie)

---

Każdy uczestnik szkolenia poświęconego praktycznemu omówieniu aktualnych i planowanych zmian w podatku od towarów i usług (VAT) otrzymuje bezpłatnie komplet autorskich materiałów szkoleniowych oraz wydawane zgodnie z przepisami MEN „Zaświadczenie o ukończeniu kursu„ potwierdzające uczestnictwo w zajęciach.

| ➡️ Zaświadczenie o ukończeniu kursu – Szczegółowe informacje.

 

 

Kontakt w sprawie szkolenia – Podatek VAT 2020

---

Koordynator szkolenia

Karol Nowicki,

tel. 22 629 13 88,

karol.nowicki@polbi.com.pl