Dokumentacja cen transferowych 2023, zmiany wynikające z nowych przepisów i objaśnień podatkowych Ministra Finansów
Aktualna dokumentacja cen transferowych 2023.
Praktyczne szkolenie przygotowujące do samodzielnego i prawidłowego opracowywania dokumentacji cen transferowych.
Definicje i podstawy prawne oraz tworzenie dokumentacji i metody wykazywania rynkowego charakteru cen.
Ceny transferowe w aspekcie najnowszych zmian.
Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa krok po kroku
Sprawdzisz, jak definiowane są ceny transferowe
Zdobędziesz wiedzę o tworzeniu dokumentacji cen transferowych
Poznasz obowiązki podatników dotyczące składania oświadczeń i informacji
Upewnisz się, jak właściwie dokonywać korekt cen transferowych?
Dowiesz się, które podmioty są zwolnienie z obowiązku sporządzania dokumentacji?
Ceny transferowe – cel szkolenia
Zajęcia maja na celu przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych oraz dają możliwość sprawdzenia posiadanej wiedzy a także przećwiczenie na przykładach trudniejszych przypadków jaki mogą występować w przypadku cen transferowych. W trakcie zajęć szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych. Spotkanie to doskonała okazja do zadawania pytań prowadzącemu warsztat – Mirela Chomont (doradca podatkowy i radca prawny) oraz wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami szkolenia.
Dla kogo – adresaci szkolenia dotyczącego dokumentacji cen transferowych
Na szkolenie zapraszamy przedstawicieli firm, przedsiębiorstw i jednostek, które zawierają transakcje z podmiotami powiązanymi oraz mających do czynienia z cenami transferowymi w krajowych i międzynarodowych grupach kapitałowych. Udział w zajęciach dotyczących zasad prowadzenia dokumentacji cen transferowych rekomendujemy przedsiębiorcom, specjalistom podatkowym, księgowym oraz kontrolerom i dyrektorom finansowym, doradcom podatkowym jak również właścicielom i personelowi biur rachunkowych.
Ceny transferowe – Najważniejsze zagadnienia z agendy szkolenia
Szczegółowy wykaz zagadnień omawianych w trakcie kursu znajduje się w zakładce – Program.
Dokumentacja podatkowa – tworzenie dokumentacji cen transferowych. Podstawy prawne i definicje ceny transferowej i podmiotów powiązanych, progi dokumentacyjne, identyfikacja transakcji kontrolowanej, rodzaje transakcji i transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego, treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, informacja TPR.
Metody wykazywania rynkowego charakteru cen. Metody szacowania stosowane w analizach porównawczych, metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej, ceny odprzedaży, rozsądnej marży „koszt plus”, metoda marży transakcyjnej netto i podziału zysku.
Definicja transakcji kontrolowanej. Interpretacja urzędowa w sprawie definicji transakcji kontrolowanej.
Objaśnienia w zakresie cen transferowych. Objaśnienia podatkowe w zakresie cen transferowych nr 4 – Domniemanie oraz należyta staranność.
Metody porównywalnej ceny niekontrolowanej. Objaśnienia MF metody porównywalnej ceny niekontrolowanej. Przesłanki stosowania metody, warianty, typowe obszary zastosowania metody, trudności w stosowaniu metody i przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
Korekty cen transferowych. Objaśnienia MF dotyczące korekty cen transferowych. Korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej, w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e, korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów.
Polski Ład a ceny transferowe. Zmiany wynikające z Polskiego Ładu: informacje TPR, oświadczenia o cenach transferowych, korekty cen transferowych, w lokalnej dokumentacji, zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych.
Zajęcia o cenach transferowych poprowadzi Mirela Chomont
MIRELA CHOMONT
Doradca podatkowy i radca prawny. Wykładowca, doświadczona trenerka i autorka licznych szkoleń, podczas których dzieli się swoją wiedzą i doświadczeniem w zakresie rozumienia i praktycznego stosowania przepisów podatkowych. Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów administracji skarbowej, współpracowniczka kancelarii prawniczych oraz firm audytorsko-księgowych.
Szkolenie – Dokumentacja cen transferowych
Ceny transferowe, aktualna dokumentacja, Nowy Polski Ład, interpretacje i objaśnienia
Wykładowca – Mirela Chomont, ekspert i doradca podatkowy
Kontakt – Polbi, Warszawa: tel. 22 629 13 88 lub 721 547 750, e-mail: biuro@polbi.com.pl
I. Dokumentacja podatkowa
Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych
Definicja ceny transferowej
Definicji podmiotów powiązanych
pojęcie znaczącego wpływu
powiązania kapitałowe
powiązania osobowe
powiązania z rajami podatkowymi
Progi dokumentacyjne
Identyfikacja transakcji kontrolowanej
Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego
Rodzaje transakcji
Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego
Redefinicja podmiotów powiązanych
Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny
restrukturyzacja
umowa spółki osobowej
umowa o współpracy
Elementy local file
Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji
Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje
Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej
Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia
Informacja TPR
Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)
II. Metody wykazywania rynkowego charakteru cen
Podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
Decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje
Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
Metoda ceny odprzedaży
Metoda rozsądnej marży „koszt plus”
Metoda marży transakcyjnej netto
Metoda podziału zysku
III. Definicja transakcji kontrolowanej – Interpretacje
Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie definicji transakcji kontrolowanej
IV. Objaśnienia podatkowe w zakresie cen transferowych
Projekt objaśnień podatkowych w zakresie cen transferowych nr 4 – Domniemanie oraz należyta staranność
V. Metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące metody porównywalnej ceny niekontrolowanej:
przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami
typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
VI. Korekty cen transferowych
Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych:
korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej
korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e
warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia
korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów
zagadnienia intertemporalne
VII. Polski Ład a ceny transferowe
Ceny transferowe – zmiany wynikające z Polskiego Ładu:
zmiany w informacjach TPR
zmiany w oświadczeniu o cenach transferowych
zmiany w zakresie korekty cen transferowych
zmiany w lokalnej dokumentacji
nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
Mirela Chomont - Doradca podatkowy i członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych. Wykładowca i doświadczona trenerka.
Mirela Chomont - Ekspert i doradca podatkowy, wykładowca
MIRELA CHOMONT - DORADCA PODATKOWY
Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów administracji skarbowej oraz współpracując z największymi kancelariami prawniczymi Pomorza Zachodniego oraz firmami audytorsko-księgowymi.
Mirela Chomont jest wykładowczynią akademicką, doświadczoną trenerką i autorka szkoleń, podczas których dzieli się swoją wiedzą i doświadczeniem w zakresie rozumienia i praktycznego stosowania przepisów podatkowych.
Ceny transferowe i dokumentacja cen transferowych, zasady sporządzenia prawidłowej dokumentacji
Jak wyglądają zajęcia dotyczące cen transferowych?
Uczestniczysz w spotkaniu online prowadzonym na żywo
Korzystasz z doświadczenia i eksperckiej wiedzy wykładowcy – Mireli Chomont
Masz bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie
Wspólne ćwiczenia i analiza przykładów pozwalają lepiej zrozumieć omawiane zagadnienia
Korzyści dla uczestników
Udział w warsztatach dedykowanych podmiotom zobowiązanym do sporządzenia dokumentacji cen transferowych i omawiających limity transakcji oraz obowiązki sprawozdawcze a także rodzaje i termin sporządzenia dokumentacji cen transferowych to:
pełny zakres wiedzy teoretycznej odnoszącej się do cen transferowych,
kompleksowa wiedza praktyczna w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych poparta przykładami praktycznymi,
możliwość konsultowania w trakcie warsztatów wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie,
możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia poruszającego szczegółowo problematykę cen transferowych,
Każdy uczestnik szkolenie poruszającego aspekty aktualnych regulacji prawnych z zakresu cen transferowych i sporządzania właściwej dokumentacji otrzymuje bezpłatnie komplet materiałów szkoleniowych.
Certyfikat (zaświadczenie)
Uczestnikom warsztatów omawiających praktyczne aspekty cen transferowych wydajemy zgodnie z przepisami MEN imienne „Zaświadczenie o ukończeniu kursu” potwierdzające uczestnictwo w zajęciach.
Możesz zamówić szkolenie wewnętrzne pozwalające usystematyzować i pogłębić wiedzę z zakresu cen transferowych i ich dokumentacji oraz najnowszych zmian prawnych dotyczących dokumentacji podatkowej cen transferowych. Jeżeli masz w planach realizację zamkniętego szkolenia dotyczącego wszystkich aspektów związanych z cenami transferowymi, to prosimy o kontakt.
Jesteśmy do dyspozycji: Polbi – Warszawa, tel. 22 629 13 88 lub 721 547 750, mail: biuro@polbi.com.pl
To szkolenie może być zorganizowane na zamówienie.
Zapraszamy do kontaktu: Telefon: 22 629 13 88 E-mail: biuro@polbi.com.pl.