Zapraszamy na szkolenie online – Ceny transferowe 2024, dokumentacja podatkowa transakcji z podmiotami powiązanymi.
Dokumentacji cen transferowych
Spotkanie poświęcone jest omówieniu dokumentacji cen transferowych, nowości i ostatnich zmianach wprowadzanych w przepisach o cenach transferowych. Na początku szkolenia zastanowimy się jak rozpoznawać, kiedy firma staje się podmiotem powiązanym?
Zmiany w prawie i nowe obowiązki
Podczas szkolenia naszą uwagę skoncentrujemy na zmianach prawa, które wpływają na nowe obowiązki dotyczące cen transferowych. Korzyścią dla uczestników będzie widza i umiejętności związane z metodami szacowania cen transferowych czy zawierania porozumień w sprawach ustalania cen transferowych.
Objaśnienia i interpretacje organów podatkowych
W trakcie szkolenia poddamy analizie objaśnienia i interpretacje podatkowe wydane przez Ministra Finansów których przedmiotem są ceny transferowe.
Szkolenie o cenach transferowych 2024 i ich dokumentacji
Sprawdzisz, jak definiowane są ceny transferowe?
Zdobędziesz wiedzę o podmiotach powiązanych i przepisach w tym zakresie
Zdobędziesz wiedzę o tworzeniu dokumentacji cen transferowych
Poznasz obowiązki podatników dotyczące składania oświadczeń i informacji
Upewnisz się, jak właściwie dokonywać korekt cen transferowych?
Dowiesz się, które podmioty są zwolnienie z obowiązku sporządzania dokumentacji?
Ceny transferowe – Jaki jest cel szkolenia?
Zajęcia maja na celu przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych oraz dają możliwość sprawdzenia posiadanej wiedzy a także przećwiczenie na przykładach trudniejszych przypadków jaki mogą występować w przypadku cen transferowych.
Na co zwrócimy szczególną uwagę?
W trakcie zajęć szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych. Spotkanie to doskonała okazja do zadawania pytań prowadzące Mireli Chomont-Wolak (doradca podatkowy i radca prawny) oraz wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami szkolenia.
Jakie są najważniejsze punkty agendy szkolenia?
Dokumentacja podatkowa – tworzenie dokumentacji cen transferowych. Podstawy prawne i definicje ceny transferowej i podmiotów powiązanych, progi dokumentacyjne, identyfikacja transakcji kontrolowanej, rodzaje transakcji i transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego, treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, informacja TPR.
Metody wykazywania rynkowego charakteru cen. Metody szacowania stosowane w analizach porównawczych, metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej, ceny odprzedaży, rozsądnej marży „koszt plus”, metoda marży transakcyjnej netto i podziału zysku.
Definicja transakcji kontrolowanej. Interpretacja urzędowa w sprawie definicji transakcji kontrolowanej.
Objaśnienia w zakresie cen transferowych. Objaśnienia podatkowe w zakresie cen transferowych nr 4 – Domniemanie oraz należyta staranność.
Metody porównywalnej ceny niekontrolowanej. Objaśnienia MF metody porównywalnej ceny niekontrolowanej. Przesłanki stosowania metody, warianty, typowe obszary zastosowania metody, trudności w stosowaniu metody i przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
Korekty cen transferowych. Objaśnienia MF dotyczące korekty cen transferowych. Korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej, w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e, korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów.
Zmiany prawne a ceny transferowe. Zmiany wynikające z Polskiego Ładu: informacje TPR, oświadczenia o cenach transferowych, korekty cen transferowych, w lokalnej dokumentacji, zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych.
Szczegółowy wykaz omawianych zagadnień znajdziesz w zakładce – Program szkolenia
Dla kogo – Adresaci szkolenia dotyczącego cen transferowych?
Na szkolenie zapraszamy przedstawicieli firm, przedsiębiorstw i jednostek, które zawierają transakcje z podmiotami powiązanymi oraz mających do czynienia z cenami transferowymi w krajowych i międzynarodowych grupach kapitałowych.
Udział w zajęciach dotyczących zasad prowadzenia dokumentacji cen transferowych rekomendujemy przedsiębiorcom, specjalistom podatkowym, księgowym oraz kontrolerom i dyrektorom finansowym, doradcom podatkowym jak również właścicielom i personelowi biur rachunkowych.
Jak wygląda szkolenie o tworzeniu dokumentacji cen transferowych?
Powinieneś wiedzieć, że nasze szkolenie „Ceny transferowe, aktualna dokumentacja” to:
szkolenie online na żywo w czasie rzeczywistym,
bezpośredni kontakt z wykładowcą podczas szkolenia,
możliwość zadawania na bieżąco pytań i zgłaszania sugestii,
bezpłatny komplet materiałów szkoleniowych dla każdego uczestnika.
1. Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych.
2. Definicja ceny transferowej.
3. Definicji podmiotów powiązanych:
pojęcie znaczącego wpływu,
powiązania kapitałowe,
powiązania osobowe,
powiązania z rajami podatkowymi.
4. Progi dokumentacyjne.
5. Identyfikacja transakcji kontrolowanej.
6. Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.
7. Rodzaje transakcji.
8. Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.
9. Redefinicja podmiotów powiązanych
10. Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny:
restrukturyzacja,
umowa spółki osobowej,
umowa o współpracy.
11. Elementy local file
12. Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji.
13. Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.
14. Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej.
15. Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia.
16. Informacja TPR.
17. Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi).
II. Metody wykazywania rynkowego charakteru cen
Podatkowe i niepodatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych.
Decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje.
Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen).
Metoda ceny odprzedaży.
Metoda rozsądnej marży „koszt plus”.
Metoda marży transakcyjnej netto.
Metoda podziału zysku.
III. Definicja transakcji kontrolowanej – Interpretacje
Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie definicji transakcji kontrolowanej.
IV. Objaśnienia podatkowe w zakresie cen transferowych
Projekt objaśnień podatkowych w zakresie cen transferowych nr 4 – Domniemanie oraz należyta staranność.
V. Metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące metody porównywalnej ceny niekontrolowanej:
przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami,
typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
VI. Korekty cen transferowych
Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych:
korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej,
korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e,
warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia,
korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów,
zagadnienia intertemporalne.
VII. Zmiany w przepisach o cenach transferowych
Ceny transferowe – zmiany wynikające z Polskiego Ładu:
zmiany w informacjach TPR,
zmiany w oświadczeniu o cenach transferowych,
zmiany w zakresie korekty cen transferowych,
zmiany w lokalnej dokumentacji,
nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych.
Program opracowała Mirela Chomont-Wolak
Organizator szkolenie - Polbi, Warszawa
Mirela Chomont-Wolak - Ekspert i doradca podatkowy
MIRELA CHOMONT-WOLAK - DORADCA PODATKOWY
Mirela Chomont-Wolak jest doradcą podatkowym i członkinią zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych.
Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów administracji skarbowej oraz współpracując z największymi kancelariami prawniczymi Pomorza Zachodniego oraz firmami audytorsko-księgowymi.
Mirela Chomont-Wolak jest wykładowczynią akademicką, doświadczoną trenerką i autorka szkoleń, podczas których dzieli się swoją wiedzą i doświadczeniem w zakresie rozumienia i praktycznego stosowania przepisów podatkowych.
Obowiązki dokumentacyjne cen transferowych
Szkolenie poświęcone zasadom sporządzenia prawidłowej dokumentacji cen transferowych, identyfikowania podmiotów powiązanych, grupowania transakcji na gruncie przepisów prawa krajowego i międzynarodowego oraz prezentujące najnowsze objaśnienia Ministerstwa Finansów.
Dokumentacja cen transferowych 2024 z uwzględnieniem zmian
Zapraszamy na praktyczne szkolenie przygotowujące do samodzielnego i prawidłowego opracowywania dokumentacji cen transferowych prezentujące aktualną dokumentację cen transferowych. Prezentujemy definicje i podstawy prawne oraz omawiamy tworzenie dokumentacji i metody wykazywania rynkowego charakteru cen. Poznasz tematykę ceny transferowe w aspekcie najnowszych zmian.
Korzyści dla uczestników, co zyskujesz?
Udział w warsztatach dedykowanych podmiotom zobowiązanym do sporządzenia dokumentacji cen transferowych i omawiających limity transakcji oraz obowiązki sprawozdawcze a także rodzaje i termin sporządzenia dokumentacji cen transferowych to:
pełny zakres wiedzy teoretycznej odnoszącej się do cen transferowych,
kompleksowa wiedza praktyczna w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych poparta przykładami praktycznymi,
możliwość konsultowania w trakcie warsztatów wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie,
możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia poruszającego szczegółowo problematykę cen transferowych,
Możesz zamówić szkolenie wewnętrzne pozwalające usystematyzować i pogłębić wiedzę z zakresu cen transferowych i ich dokumentacji oraz najnowszych zmian prawnych dotyczących dokumentacji podatkowej cen transferowych. Jeżeli masz w planach realizację zamkniętego szkolenia dotyczącego wszystkich aspektów związanych z cenami transferowymi, to prosimy o kontakt.
Podsumowanie najważniejszych informacji o szkoleniu
Uczestniczysz w spotkaniu online prowadzonym na żywo
Korzystasz z doświadczenia i eksperckiej wiedzy wykładowcy – Mireli Chomont-Wolak
Szczegółowo omawiamy sporządzanie dokumentacji cen transferowych. W programie zajęć: ceny transferowe, aktualna dokumentacja, interpretacje i objaśnienia
Masz bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie
Wspólne ćwiczenia i analiza przykładów pozwalają lepiej zrozumieć omawiane zagadnienia