Podatki CIT, PIT i VAT 2023. Przegląd podatkowy, zmiany, nowości, praktyczne rozwiązania bieżących problemów
Co istotnego zmienia się w 2023 roku w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), w podatku dochodowym odo osób fizycznych (PIT) i w podatku od towarów i usług VAT?

CIT i PIT oraz VAT 2023 – Warsztaty podatkowe, przykłady i wyliczenia
W trakcie zajęć wskazane zostaną najnowsze zmiany podatkowe w CIT, PIT i VAT z uwzględnieniem praktycznych ich aspektów oraz uzupełnione analizą liczbową i symulacją wyliczeń podatkowych przeprowadzonych na konkretnych przykładach.
Główne punkt agendy szkolenia – Przegląd podatkowy: CIT, PIT i VAT 2023
Szczegółowy wykaz zagadnień omawianych w trakcie kursu znajduje się w zakładce – Program.
- Podatek VAT 2023, zmiany wynikające z SLIM VAT 3, podniesienie progu dla małego podatnika, kursy walut stosowane przy korektach in plus oraz in minus, zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia przy WNT, zmiany w zwolnieniach z podatku VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz importu towarów dla palcówek dyplomatycznych, brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej, braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym, możliwość przelewów pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
- Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe, podniesienie z 500 do 10 tys. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %), możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
- Kto może utworzyć grupę VAT, w jakich przypadkach korzystne jest utworzenie grupy, co powinna zawierać umowa, jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy VAT i z podmiotami spoza grupy, jak fakturować czynności, zasady składania JPK_VAT i prowadzenia rejestru sprzedaży i nabycia, VAT-R i VAT – Z przy grupie VAT, utrata statusu grupy VAT, odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT.
- Podatek CIT 2023, doprecyzowanie istoty kosztów finansowania dłużnego, uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy, odroczenia oraz zmiany w zakresie podatku minimalnego, zmiany w zakresie przerzucania dochodów i w cenach transferowych (mniej problematyczne transakcje rajowe), Polska Spółka Holdingowa – korzystanie z preferencji podatkowej.
- Stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę – zmiany w PIT-2, zasady korzystania z kwoty wolnej od podatku PIT, dzielenie kwoty zmniejszającej zaliczkę, terminy dla osoby zatrudnionej na składanie nowego oświadczenia PIT-2, nowa formy składania PIT-2, nowy wzór PIT-2 (omówienie zasad wypełniania), stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę na liście płac – przykłady.
- Składanie wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych , rodzaje wniosków i oświadczeń, formy składania w 2023 roku, termin obowiązywania a obowiązek aktualizacji lub wycofania wniosku lub oświadczenia, zwolnienie płatnika z odpowiedzialności za naliczenia zaliczek na podstawie błędnie złożonych oświadczeń przez podatnika.
- Niepobieranie zaliczki na podatek z wynagrodzenia podatnika, warunki umożliwiające skorzystanie ze zwolnienia, zwolnienie z pobierania zaliczki a stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę (na podstawie złożonego PIT-2).
- Nowy PIT-11 – zasady wypełniania, wykazywanie zasiłków macierzyńskich w PIT-11, wykazywanie przychodów ze stosunku pracy objętych tzw. ulgą dla klasy średniej, przychody korzystające ze zwolnienia w ramach tzw. ulg PIT „0” – m.in. ulga dla seniora, ulga 4+ i ulga dla młodych, składki członkowskie do związków zawodowych w PIT-11.
Zajęcia o zmianach w podatkach poprowadzi Mirela Chomont


MIRELA CHOMONT – DORADCA PODATKOWY
Wykładowca, doświadczona trenerka i autorka licznych szkoleń, podczas których dzieli się swoją wiedzą i doświadczeniem w zakresie rozumienia i praktycznego stosowania przepisów podatkowych. Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów administracji skarbowej, współpracowniczka kancelarii prawniczych oraz firm audytorsko-księgowych.
Diagnoza zagrożeń podatkowych i wątpliwości interpretacyjnych
Podczas warsztatów poświęconych podatkowi dochodowemu osób fizycznych i prawnych raz podatkowi od towarów i usług omówione zostaną zdiagnozowane już problemy, które mogą powstawać w praktyce prowadzenia rozliczeń podatkowych CIT, PIT i VAT po zmianach wprowadzanych w już 2022 roku oraz tych obowiązujących od 2023 roku.
Adresaci szkolenia o zmianach w podatkach dochodowych i VAT
Do udziału w szkoleniu z dotyczącym podatków CIT, PIT i VAT zapraszamy wszystkich przedstawicieli firm i przedsiębiorstw, które podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych (PDOP), mają do czynienia z rozliczaniem podatku dochodowego od osób fizycznych (PDOF) oraz dokonują ewidencji podatku od towarów i usług (PTU).
Kogo zapraszamy na szkolenie?
Udział w warsztatach podatkowych rekomendujemy księgowym, pracownikom działów finansowych, osobom odpowiedzialnym za dokonywanie rozliczeń podatkowych CIT, PIT i VAT, analitykom finansowych oraz osoby wypracowującym strategie minimalizacji obciążeń podatkowych oraz pracownikom biur rachunkowych.
Szkolenie – Przegląd podatkowy: CIT, PIT i VAT 2023
- Podatki CIT, PIT i VAT 2023 po zmianach – Przegląd podatkowy
- Kurs dla osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe (CIT, PIT, VAT)
- Wykładowca: Doświadczona trenerka i ekspert podatkowy – Mirela Chomont
- Czas trwania: 5 godzin z przerwami – Webinar, zajęcia na żywo online
- Cena regularna za osobę: 498 zł netto/brutto (VAT zw.) – Zwolnienie z VAT
- W cenie materiały szkoleniowe w formacie elektronicznym
- Nie pobieramy przedpłat ani zaliczek – Płatności i faktury
- Otrzymujesz imienne zaświadczenie o uczestnictwie – Certyfikaty
- Możemy dopasować kurs do Twoich potrzeb – Szkolenie na zamówienie
- Szkolenia i kursy o podobnej tematyce znajdziesz w kategorii: Podatki – CIT, PIT, VAT
- Kontakt – Polbi, Warszawa: tel. 22 629 13 88 lub 721 547 750, e-mail: biuro@polbi.com.pl
PRZEGLĄD PODATKOWY– CIT, PIT I VAT 2023
I. VAT 2023 - PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
Zmiany w podatku VAT w 2023 roku wynikające z pakietu „SLIM VAT 3”
- Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
- Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania podatkiem VAT przy korektach in plus oraz in minus.
- WDT (Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów) – Doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
- Zmiany w zwolnieniach z podatku VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz importu towarów dla palcówek dyplomatycznych.
- Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT (Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów).
- Podniesienie z 500 do 10 tys. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
- Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
- Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym.
- Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
- Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online.
- Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
- Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
- Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
II. GRUPA VAT 2023 – ZMIANY
- Kto może utworzyć grupę VAT? Powiązania finansowe, organizacyjne i ekonomiczne.
- W jakich przypadkach korzystne jest utworzenie takiej grupy?
- Co powinna zawierać umowa o utworzeniu grupy VAT?
- Jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy?
- Jak fakturować czynności wykonywane dla członków grupy VAT?
- Zasady składania JPK_VAT w grupie VAT
- Zasady prowadzenia rejestru sprzedaży i nabycia w grupie VAT
- Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje
- Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT
- VAT-R i VAT – Z przy grupie VAT
- Najnowsze objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące grupy VAT
III. CIT 2023 - ZMIANY W PODATKU DOCHODOWYM OD OSÓB PRAWNYCH
- Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
- Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
- CIT - Odroczenie oraz zmiany w zakresie podatku minimalnego:
- nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego,
- nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym,
- nowe wyłączenia spod podatku minimalnego.
- Zmiany w zakresie podatku CIT od przerzucania dochodów.
- Zmiany w cenach transferowych – mniej problematyczne transakcje rajowe.
- Polska Spółka Holdingowa – czy można łatwiej skorzystać z preferencji podatkowej?
IV. PIT 2023 - ZMIANY DLA PŁATNIKÓW
A. Nowe zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę od 2023 roku - zmiany w PIT-2
- Zmiany w korzystaniu z kwoty wolnej od podatku PIT od 2023 roku:
- nowi płatnicy podatku PIT uprawnieni do stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę w trakcie roku,
- nowi podatnicy PIT uprawnieni do korzystania z kwoty wolnej od podatku w trakcie roku (np. zleceniobiorcy, wykonawcy itp.),
- płatnicy uprawnieni do stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę „z urzędu”.
- Możliwość dzielenia kwoty zmniejszającej zaliczkę między maksymalnie 3 płatników ( np. pracodawców):
- zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę w przypadku osiągania przychodów u kilku płatników – sposób dzielenia kwoty zmniejszającej zaliczkę,
- warunki umożliwiające podział kwoty zmniejszającej zaliczkę między kilku płatników w danym miesiącu,
- stosowanie kwoty zmniejszającej podatek w 2023r. przez pracownika prowadzącego działalność gospodarczą,
- stosowanie kwoty zmniejszającej podatek przez emeryta/rencistę zatrudnionego na umowę o pracę lub umowę zlecenia – PIT-2 a PIT-3 i wycofanie EPD-18 – problemy podatkowe emerytów i rencistów - przykłady,
- stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę w przypadku pracownika osiągającego przychody z kilku umów zawartych z tym samym pracodawcą ( np. umowy o pracę i umowy zlecenia zawartej z własnym pracodawcą, kilku umów zlecenia zawartych z tym samym „pracodawcą”).
- Od kiedy osoby zatrudnione będą mogły składać nowe oświadczenia PIT-2?
- Nowa formy składania PIT-2 od 2023 roku i termin obowiązywania oświadczenia.
- Nowy wzór PIT-2 – omówienie zasad wypełniania.
- Zmiany w stosowaniu oświadczenia PIT-2 w przypadku wypłaty wynagrodzenia po ustaniu zatrudnienia – przykład.
- Stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę na liście płac, po zmianach od 1 stycznia 2023 roku – przykłady.
B. Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych od 2023 roku
- Formy składania wniosków i oświadczeń podatkowych – rodzaje wniosków i oświadczeń w 2023 roku.
- Termin obowiązywania poszczególnych oświadczeń i wniosków a obowiązek ich aktualizacji lub wycofania.
- Zmiany w stosowaniu oświadczeń i wniosków podatkowych po ustaniu zatrudnienia.
- Zwolnienie płatnika z odpowiedzialności za naliczenia zaliczek na podstawie błędnie złożonych oświadczeń przez podatnika.
C. Możliwość niepobierania zaliczki na podatek z wynagrodzenia podatnika w 2023 roku
- Warunki umożliwiające skorzystanie ze zwolnienia.
- Zwolnienie z pobierania zaliczki a stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę (na podstawie złożonego PIT-2).
D. Nowy PIT-11 - zasady wypełniania
- Wykazywanie zasiłków macierzyńskich w PIT-11 ( opodatkowanych i zwolnionych z podatku dochodowego).
- Wykazywanie przychodów ze stosunku pracy objętych tzw. ulgą dla klasy średniej.
- Przychody korzystające ze zwolnienia w ramach tzw. ulg PIT „0” – m.in. ulga dla seniora, ulga 4+ i ulga dla młodych.
- Składki członkowskie do związków zawodowych w PIT-11.
Program opracowała Mirela Chomont
Organizator szkolenia - Polbi, Warszawa
Mirela Chomont - Doradca podatkowy i członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych. Wykładowca i doświadczona trenerka.
Mirela Chomont - Ekspert i doradca podatkowy, wykładowca

MIRELA CHOMONT - DORADCA PODATKOWY
Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów administracji skarbowej oraz współpracując z największymi kancelariami prawniczymi Pomorza Zachodniego oraz firmami audytorsko-księgowymi.
Mirela Chomont jest wykładowczynią akademicką, doświadczoną trenerką i autorka szkoleń, podczas których dzieli się swoją wiedzą i doświadczeniem w zakresie rozumienia i praktycznego stosowania przepisów podatkowych.
PIT, CIT i VAT 2023 - Poznaj istotne zmiany w podatku dochodowym osób prawnych (PDOP), osób fizycznych (PDOF) oraz w podatku od towarów i usług (PTU)
Jak wyglądają warsztaty dotyczące podatków PIT, CIT i VAT obowiązujących w 2023 roku?
- Uczestniczysz w spotkaniu online i warsztatach prowadzonych na żywo
- Korzystasz z eksperckiej wiedzy wykładowcy – Mireli Chomont
- Masz bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie
- Wspólne ćwiczenia i analiza przykładów pozwalają lepiej zrozumieć omawiane zagadnienia
Cel edukacyjny szkolenia o przeglądzie zmian podatkowych
Szkolenie omawiające nowości w podatkach PIT, CIT i VAT na gruncie zmian wynikających z najnowszych przepisów ma za zadanie przybliżyć praktyczną problematykę zagadnień dotyczących rozliczeń podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych oraz podatku od towarów i usług.
Materiały szkoleniowe (dydaktyczne)
Uczestnik warsztatów dotyczących nowych zasad rozliczeń podatkowych CIT, PIT i VAT 2023 otrzymuje bezpłatnie komplet materiałów szkoleniowych.
Certyfikat ze szkolenia, zaświadczenie o uczestnictwie w kursie
Osobom biorącym udział w szkoleniu o przeglądzie zmian podatkowych wprowadzonych w zakresie podatków CIT, PIT i VAT w 2023 roku wydajemy imienne potwierdzenie uczestnictwa w zajęciach.
CIT, PIT i VAT 2023 - Szkolenie zamknięte
Zachęcamy z możliwości zorganizowania szkolenia w formule zamkniętej - zamów szkolenie wewnętrzne. Jeśli są Państwo zainteresowani realizacją dedykowanego szkolenia dotyczącego praktycznych aspektów związanych z rozliczeniami podatkowymi podatku CIT, PIT i VAT po zmianach wprowadzanych w 2023 roku, to prosimy o kontakt.
Jesteśmy do dyspozycji: Polbi – Warszawa, tel. 22 629 13 88 lub 721 547 750, mail: biuro@polbi.com.pl