Podatki CIT, PIT i VAT 2023. Szkolenie

Podatki CIT, PIT i VAT 2023. Przegląd podatkowy, zmiany, nowości, praktyczne rozwiązania bieżących problemów

Szkolenie - Podatek CIT i VAT, zmiany 2023

CIT i PIT oraz VAT 2023 – Warsztaty podatkowe, przykłady i wyliczenia

W trakcie zajęć wskazane zostaną najnowsze zmiany podatkowe w CIT, PIT i VAT z uwzględnieniem praktycznych ich aspektów oraz uzupełnione analizą liczbową i symulacją wyliczeń podatkowych przeprowadzonych na konkretnych przykładach.

Główne punkt agendy szkolenia – Przegląd podatkowy: CIT, PIT i VAT 2023

Podatek VAT 2023, zmiany wynikające z SLIM VAT 3, podniesienie progu dla małego podatnika, kursy walut stosowane przy korektach in plus oraz in minus, zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia przy WNT, zmiany w zwolnieniach z podatku VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz importu towarów dla palcówek dyplomatycznych, brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej, braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym, możliwość przelewów pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.

Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe, podniesienie z 500 do 10 tys. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %), możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.

Kto może utworzyć grupę VAT, w jakich przypadkach korzystne jest utworzenie grupy, co powinna zawierać umowa, jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy VAT i z podmiotami spoza grupy, jak fakturować czynności, zasady składania JPK_VAT i prowadzenia rejestru sprzedaży i nabycia, VAT-R i VAT – Z przy grupie VAT, utrata statusu grupy VAT, odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT.

Podatek CIT 2023, doprecyzowanie istoty kosztów finansowania dłużnego, uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy, odroczenia oraz zmiany w zakresie podatku minimalnego, zmiany w zakresie przerzucania dochodów i w cenach transferowych (mniej problematyczne transakcje rajowe), Polska Spółka Holdingowa – korzystanie z preferencji podatkowej.

Stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę – zmiany w PIT-2, zasady korzystania z kwoty wolnej od podatku PIT, dzielenie kwoty zmniejszającej zaliczkę, terminy dla osoby zatrudnionej na składanie nowego oświadczenia PIT-2, nowa formy składania PIT-2, nowy wzór PIT-2 (omówienie zasad wypełniania), stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę na liście płac – przykłady.

Składanie wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych , rodzaje wniosków i oświadczeń, formy składania w 2023 roku, termin obowiązywania a obowiązek aktualizacji lub wycofania wniosku lub oświadczenia, zwolnienie płatnika z odpowiedzialności za naliczenia zaliczek na podstawie błędnie złożonych oświadczeń przez podatnika.

Niepobieranie zaliczki na podatek z wynagrodzenia podatnika, warunki umożliwiające skorzystanie ze zwolnienia, zwolnienie z pobierania zaliczki a stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę (na podstawie złożonego PIT-2).

Nowy PIT-11 – zasady wypełniania, wykazywanie zasiłków macierzyńskich w PIT-11, wykazywanie przychodów ze stosunku pracy objętych tzw. ulgą dla klasy średniej, przychody korzystające ze zwolnienia w ramach tzw. ulg PIT „0” – m.in. ulga dla seniora, ulga 4+ i ulga dla młodych, składki członkowskie do związków zawodowych w PIT-11.

Szczegółowy wykaz omawianych zagadnień znajduje się w zakładce – Program.

Diagnoza zagrożeń podatkowych i wątpliwości interpretacyjnych

Podczas warsztatów poświęconych podatkowi dochodowemu osób fizycznych i prawnych raz podatkowi od towarów i usług omówione zostaną zdiagnozowane już problemy, które mogą powstawać w praktyce prowadzenia rozliczeń podatkowych CIT, PIT i VAT po zmianach wprowadzanych w już 2022 roku oraz tych obowiązujących od 2023 roku.

Adresaci szkolenia o zmianach w podatkach dochodowych i VAT

Do udziału w szkoleniu z dotyczącym podatków CIT, PIT i VAT zapraszamy wszystkich przedstawicieli firm i przedsiębiorstw, które podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych (PDOP), mają do czynienia z rozliczaniem podatku dochodowego od osób fizycznych (PDOF) oraz dokonują ewidencji podatku od towarów i usług (PTU).

Kogo zapraszamy na szkolenie?

Udział w warsztatach podatkowych rekomendujemy księgowym, pracownikom działów finansowych, osobom odpowiedzialnym za dokonywanie rozliczeń podatkowych CIT, PIT i VAT, analitykom finansowych oraz osoby wypracowującym strategie minimalizacji obciążeń podatkowych oraz pracownikom biur rachunkowych.

Certyfikat ze szkolenia, faktura, płatności

➤ Otrzymujesz imienne zaświadczenie o uczestnictwie w kursie – Certyfikaty

➤ Nie pobieramy przedpłat ani zaliczek przed szkoleniem – Płatności i faktury

➤ W cenie materiały szkoleniowe w postaci elektronicznej

➤ Działamy jako placówka oświatowa – Zaświadczenia i wpisy w rejestrach

➤ Możemy dopasować kurs do Twoich potrzeb – Szkolenie na zamówienie

➤ Szkolenia i kursy o podobnej tematyce znajdziesz w kategorii: Podatki – CIT, PIT, VAT

Szkolenie – Przegląd podatkowy: CIT, PIT i VAT 2023

➤ Podatki CIT, PIT i VAT 2023 po zmianach – Przegląd podatkowy

➤ Kurs dla osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe (CIT, PIT, VAT)

➤ Wykładowca: Doświadczona trenerka i ekspert podatkowy – Mirela Chomont

➤ Czas trwania: 5 godzin z przerwami – Webinar, zajęcia na żywo online

➤ Kontakt – Polbi, Warszawa: tel. 22 629 13 88 lub 721 547 750, e-mail: biuro@polbi.com.pl

PRZEGLĄD PODATKOWY– CIT, PIT I VAT 2023

I. VAT 2023 - PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

Zmiany w podatku VAT w 2023 roku wynikające z pakietu „SLIM VAT 3”

Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.

Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania podatkiem VAT przy korektach in plus oraz in minus.

WDT (Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów) – Doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.

Zmiany w zwolnieniach z podatku VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz importu towarów dla palcówek dyplomatycznych.

Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT (Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów).

Podniesienie z 500 do 10 tys. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).

Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.

Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym.

Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.

Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online.

Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.

Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.

Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.

II. GRUPA VAT 2023 – ZMIANY

Kto może utworzyć grupę VAT? Powiązania finansowe, organizacyjne i ekonomiczne.

W jakich przypadkach korzystne jest utworzenie takiej grupy?

Co powinna zawierać umowa o utworzeniu grupy VAT?

Jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy?

Jak fakturować czynności wykonywane dla członków grupy VAT?

Zasady składania JPK_VAT w grupie VAT

Zasady prowadzenia rejestru sprzedaży i nabycia w grupie VAT

Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje

Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT

VAT-R i VAT – Z przy grupie VAT

Najnowsze objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące grupy VAT

III. CIT 2023 - ZMIANY W PODATKU DOCHODOWYM OD OSÓB PRAWNYCH

Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.

Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.

CIT - Odroczenie oraz zmiany w zakresie podatku minimalnego:

nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego,

nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym,

nowe wyłączenia spod podatku minimalnego.

Zmiany w zakresie podatku CIT od przerzucania dochodów.

Zmiany w cenach transferowych – mniej problematyczne transakcje rajowe.

Polska Spółka Holdingowa – czy można łatwiej skorzystać z preferencji podatkowej?

IV. PIT 2023 - ZMIANY DLA PŁATNIKÓW

A. Nowe zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę od 2023 roku - zmiany w PIT-2

Zmiany w korzystaniu z kwoty wolnej od podatku PIT od 2023 roku:

nowi płatnicy podatku PIT uprawnieni do stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę w trakcie roku,

nowi podatnicy PIT uprawnieni do korzystania z kwoty wolnej od podatku w trakcie roku (np. zleceniobiorcy, wykonawcy itp.),

płatnicy uprawnieni do stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę „z urzędu”.

Możliwość dzielenia kwoty zmniejszającej zaliczkę między maksymalnie 3 płatników ( np. pracodawców):

zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę w przypadku osiągania przychodów u kilku płatników – sposób dzielenia kwoty zmniejszającej zaliczkę,

warunki umożliwiające podział kwoty zmniejszającej zaliczkę między kilku płatników w danym miesiącu,

stosowanie kwoty zmniejszającej podatek w 2023r. przez pracownika prowadzącego działalność gospodarczą,

stosowanie kwoty zmniejszającej podatek przez emeryta/rencistę zatrudnionego na umowę o pracę lub umowę zlecenia – PIT-2 a PIT-3 i wycofanie EPD-18 – problemy podatkowe emerytów i rencistów - przykłady,

stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę w przypadku pracownika osiągającego przychody z kilku umów zawartych z tym samym pracodawcą ( np. umowy o pracę i umowy zlecenia zawartej z własnym pracodawcą, kilku umów zlecenia zawartych z tym samym „pracodawcą”).

Od kiedy osoby zatrudnione będą mogły składać nowe oświadczenia PIT-2?

Nowa formy składania PIT-2 od 2023 roku i termin obowiązywania oświadczenia.

Nowy wzór PIT-2 – omówienie zasad wypełniania.

Zmiany w stosowaniu oświadczenia PIT-2 w przypadku wypłaty wynagrodzenia po ustaniu zatrudnienia – przykład.

Stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę na liście płac, po zmianach od 1 stycznia 2023 roku – przykłady.

B. Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych od 2023 roku

Formy składania wniosków i oświadczeń podatkowych – rodzaje wniosków i oświadczeń w 2023 roku.

Termin obowiązywania poszczególnych oświadczeń i wniosków a obowiązek ich aktualizacji lub wycofania.

Zmiany w stosowaniu oświadczeń i wniosków podatkowych po ustaniu zatrudnienia.

Zwolnienie płatnika z odpowiedzialności za naliczenia zaliczek na podstawie błędnie złożonych oświadczeń przez podatnika.

C. Możliwość niepobierania zaliczki na podatek z wynagrodzenia podatnika w 2023 roku

Warunki umożliwiające skorzystanie ze zwolnienia.

Zwolnienie z pobierania zaliczki a stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę (na podstawie złożonego PIT-2).

D. Nowy PIT-11 - zasady wypełniania

Wykazywanie zasiłków macierzyńskich w PIT-11 ( opodatkowanych i zwolnionych z podatku dochodowego).

Wykazywanie przychodów ze stosunku pracy objętych tzw. ulgą dla klasy średniej.

Przychody korzystające ze zwolnienia w ramach tzw. ulg PIT „0” – m.in. ulga dla seniora, ulga 4+ i ulga dla młodych.

Składki członkowskie do związków zawodowych w PIT-11.

Program opracowała Mirela Chomont

Organizator szkolenia - Polbi, Warszawa

CIT, PIT i VAT po zmianach – Przegląd podatkowy 2023