- Opis
- Program
- Lokalizacje
- Wykładowcy
- Płatności
- Informacje dodatkowe
Szkolenie – Reprezentacja i reklama. Pojęcia, definicje i różnice. Materiały reklamowe, próbki, sponsoring, sprzedaż premiowa, rabaty. Zasady dokumentowania wydatków, koszty podatkowe, stosowanie zwolnień podatkowych.
Podatki CIT, PIT i VAT. Wydatki na reprezentację i reklamę w aspekcie podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług.
Świadczenia na rzecz pracowników. Zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u pracodawcy oraz ustalanie przychodów pracowników.
Sprzedaż premiowa. Nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach.
Upominki i nagrody dla kontrahentów. Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy.
Zakres szkolenia. Szkolenie dotyczy skomplikowanej tematyki wydatków ponoszonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na reprezentację i reklamę w ujęciu podatkowym. Ze względu na nieprecyzyjne definicje, liczne i sprzeczne interpretacje podatkowe oraz orzecznictwo sądowe kwestia ta powoduje kłopoty w prawidłowym stosowaniu przepisów.
Wszystko o kosztach związanych z reprezentacją i reklamą. Omawiając wybrane zagadnienia podatkowe z zakresu reklamy, wydatków na reprezentację i sponsoring, kwestie sprzedaży premiowej i rabatów, nieodpłatnych świadczeń czy świadczeń dla pracowników zapoznamy uczestników zajęć z całokształtem działań o charakterze marketingowym na gruncie podatku VAT oraz podatków dochodowych – PIT i CIT.
Adresaci szkolenia – kogo zapraszamy na warsztaty? Szkolenie poświęcone problematyce reprezentacji i reklamie na gruncie podatków PIT, CIT i VAT adresowane jest do:
- księgowych i pracowników działów finansowo-księgowych,
- osób odpowiedzialnych za dokonywanie rozliczeń kosztów i świadczeń na rzecz pracowników,
- właścicieli i pracowników biur rachunkowych,
- właścicieli firm, dyrektorów finansowych i doradców podatkowych,
- wszystkich osób zainteresowanych tematyką podatków PIT, CIT i VAT w aspekcie wydatków ponoszonych na reprezentację i reklamę.
Szkolenie prowadzi Mirela Chomont
Mirela Chomont
Mirela Chomont
Radca prawny, doradca podatkowy, wykładowca akademicki, doświadczona trenerka prowadzące liczne szkolenia.
Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów administracji skarbowej, współpracując z największymi kancelariami prawniczymi Pomorza Zachodniego oraz firmami audytorsko-księgowymi, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego.
Członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych.
Jak wyglądają zajęcia dotyczące na reprezentację i reklamę?
- Uczestniczysz w spotkaniu online prowadzonym na żywo
- Korzystasz z doświadczenia i eksperckiej wiedzy wykładowcy – Mireli Chomont
- Masz bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie
- Wspólne ćwiczenia i analiza przykładów pozwalają lepiej zrozumieć omawiane zagadnienia
Szkolenie- Reprezentacja i reklama w aspekcie podatkowym
Polbi – Kontakt z organizatorem. Telefon: 22 629 13 88, e-mail: biuro@polbi.com.pl
Program
REPREZENTACJA I REKLAMA, SPONSORING, SPRZEDAŻ PREMIOWA ORAZ ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW W ASPEKCIE PODATKÓW DOCHODOWYCH ORAZ PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG
SZCZEGÓŁOWY PROGRAM SZKOLENIA
1. Pojęcia i definicje
Definicja reprezentacji i reklamy – co różni te dwa pojęcia? Jak je rozpoznać?
2. Wydatki na reprezentację w aspekcie nieodpłatnych świadczeń
Wydatki na reprezentację – skutki w podatku dochodowym od osób fizycznych w aspekcie nieodpłatnych świadczeń:
- wydatki na upominki dla kontrahentów,
- wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
- poczęstunki dla kontrahentów,
- hotele dla kontrahentów, wydatki na taksówki, koszty biletów,
- organizowanie imprez jubileuszowych, okolicznościowych i sportowo-rekreacyjnych.
3. Wydatki zaliczane do kosztów uzyskania przychodu
Możliwość rozliczania w kosztach uzyskania przychodu ponoszonych wydatków (omówienie interpretacji i orzecznictwa):
- organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, w tym degustacje, plakaty, tablice reklamowe, standy, katalogi, wzorniki i inne materiały reklamowe,
- upominki reklamowe dla kontrahentów,
- reklama publiczna i niepubliczna – jednolite traktowanie na gruncie podatkowym.
4. Sprzedaż premiowa na gruncie podatków dochodowych i VAT
Sprzedaż premiowa w aspekcie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług:
- wydatki na organizację sprzedaży premiowej, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach – kiedy mogą stanowić koszt uzyskania przychodu,
- zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie podatku VAT w tym przypadki, gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego.
5. Świadczenia na rzecz pracowników
Świadczenia na rzecz pracowników, zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u pracodawcy, w tym ważny wyrok Trybunału Konstytucyjnego określający definicję „przychodu” w aspekcie świadczeń pracowniczych:
- wydatki pracodawcy na: gratyfikacje pieniężne w postaci nagród, prezenty, paczki świąteczne, bony towarowe i obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, pakiety medyczne, pakiety multisport, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, zakup wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników,
- wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie podatku VAT,
- wydatki pracodawcy na szkolenia pracowników,
- spotkania i wyjazdy integracyjne – warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
6. Świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy
Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy – skutki w podatku VAT:
- upominki i nagrody dla kontrahentów,
- zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy,
- poczęstunki dla kontrahentów (usługi cateringowe, posiłki, napoje itp.).
7. Prezenty, próbki, materiały reklamowe i informacyjne
Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług, z uwzględnieniem najnowszych zmian wynikających nowelizacji przepisów o VAT.
8. VAT a świadczenia na rzecz pracowników
Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług:
- poczęstunki dla pracowników – zasady opodatkowania,
- świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.) – przypadki kiedy nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT,
- świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS.
9. Dokumentowania nieodpłatnych czynności
Zasady dokumentowania czynności nieodpłatnych w podatku VAT oraz w podatku dochodowym.
Szkolenie online na żywo
Szkolenia online są nowoczesną, zdalną formą prowadzenia zajęć umożliwiającą przesyłanie uczestnikom zajęć relacji „na żywo„ (live webinar) obejmującej prelekcje, wykłady i ćwiczenia oraz zapewniającą dostęp do przygotowanych prezentacji.
Wymagane sprzętowe
🖥️ Komputer, laptop, tablet lub smartfon
🔊 Głośniki lub słuchawki
🌐 Stabilne podłączenie do Internetu
⚙️ Przeglądarka internetowa: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
Logowanie na zajęcia
🕘 Przed szkoleniem otrzymasz link do platformy szkoleniowej.
⌛️ Zachęcamy do odwiedzenia tzw. wirtualnej poczekalni aby sprawdzić poprawności połączenia.
GetResponse – wirtualna sala szkoleniowa
Nasi wykładowcy dzielą się wiedzą za pośrednictwem platformy szkoleniowej – Webinary GetResponse.
Tomasz Wojewoda
Tomasz Wojewoda – Absolwent wydziału prawa Uniwersytetu Warszawskiego (dyplom obronił z wyróżnieniem). Ceniony ekspert i konsultant podatkowy z obszaru podatków (CIT, PIT i VAT).
Tomasz Wojewoda – Ekspert podatkowy, wykładowca, trener
Tomasz Wojewoda – Ekspert podatkowy, były wieloletni pracownik Ministerstwa Finansów oraz Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie, konsultant podatkowy w renomowanych firmach.
Doświadczenie zawodowe, wieloletnia praktyka
Tomasz Wojewoda posiada potwierdzoną umiejętność przekazywania posiadanej wiedzy. W swojej dotychczasowej karierze zawodowej jako wykładowca przeprowadził kilka tysięcy szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Przeszkolił już tysiące osób z zakresu prawa podatkowego (PIT-PDOF, CIT-PDOP, VAT i VAT UE).
Tomasz Wojewoda – wysokie oceny uczestników szkoleń
Jest wysoko oceniany przez uczestników naszych szkoleń za interesujący sposób prowadzenia zajęć, jasne i przystępne przekazywanie wiedzy, umiejętne wiązanie teorii z praktyką, wysoki poziom przygotowania merytorycznego, życzliwość, punktualność, rzetelność i kulturę osobistą.
Zapraszamy na szkolenia i warsztaty, które prowadzi Tomasza Wojewoda!
Tomasz Wojewoda – Więcej o wykładowcy…
PODATKOWE KOSZTY WYDATKÓW NA REPREZENTACJĘ I REKLAMĘ
FAKTURY, NUMER RACHUNKU BANKOWEGO, PŁATNOŚCI
Płatności i faktury | Więcej informacji …
Konto bankowe
mBank S.A. 51 1140 2004 0000 3802 7659 8336
Faktury
Faktury w formacie PDF wysyłamy uczestnikom w dniu szkolenia. Na życzenie faktura może zostać wystawiona i przesłana wcześniej.
Terminy płatności
Nie pobieramy przedpłat ani zaliczek. Płatności prosimy dokonywać przelewem.
- Przedsiębiorcy i firmy – termin płatności do 7 dni po szkoleniu.
- Jednostki budżetowe i samorządowe – płatność do 21 dni po szkoleniu.
- Osoby prywatne dokonują wpłat najpóźniej na dzień przed zajęciami.
Regulamin uczestnictwa w zajęciach
Treść regulaminu udziału w szkoleniach Polbi | Więcej informacji …
Zwolnienie kursów z podatku VAT
Nasze kursy są zwolnione z podatku VAT na podstawie przepisów ustawy o podatku od towarów i usług | Więcej informacji…
Co obejmuje opłata za szkolenie?
Cena zawiera: udział w zajęciach, materiały dydaktyczne, konsultacje w trakcie zajęć, zaświadczenie/certyfikat o ukończenia szkolenia.
Wydatki na reprezentację i reklamę, sponsoring, sprzedaż premiowa oraz świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatków dochodowych (PIT i CIT) oraz podatku od towarów i usług (VAT).
Organizacja zajęć. Rozpoczynamy spotkanie o godzinie 10-tej. Poszczególne bloki tematyczne zajęć oddzielone są przerwami. Na godzinę 15:00 zaplanowane jest zakończenie zajęć.
Czego dotyczy szkolenie. Podczas praktycznych warsztatów podatkowych poznasz rodzaje wydatków na reprezentację i reklamę mogących być uznawanych za koszty uzyskania przychodu w podatkach CIT i PIT oraz w aspekcie podatku od towarów i usług – VAT. Omówimy świadczenia na rzecz pracowników a także wydatki na spotkania i wyjazdy integracyjne. Poruszymy problematykę sprzedaży premiowej, upominków, usług oraz przekazania i zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy oraz dokumentowanie czynności nieodpłatnych.
Zakres szkolenia. Omawiana na szkoleniu tematyka dotyczy wydatków na reprezentację i reklamę, sponsoring oraz kosztów udziału w targach i imprezach, świadczeń na rzecz pracowników, wydatków związanych ze spotkaniami i wyjazdami integracyjnymi czy szkoleniami pracowników z punktu widzenia kosztów uzyskania przychodu w przypadku podatków dochodowych od osób fizycznych (PIT i CIT). Poruszone zostaną kwestie świadczenia usług lub przekazania i zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy, zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych i moment powstania obowiązku podatkowego w zakresie podatku od towarów i usług – VAT.
Metoda prowadzenia warsztatów. Wykłady i ćwiczenia na szkoleniu „Reprezentacja i reklama w aspekcie podatkowym” prowadzone są w oparciu o autorskie programy i prezentację praktycznych przykładów.
Materiały dydaktyczne, certyfikat (zaświadczenie). Każdy uczestnik zajęć dotyczących zagadnień reprezentacji, reklamy i sponsoringu w aspekcie podatkowym otrzymuje bezpłatnie komplet autorskich materiałów szkoleniowych oraz Zaświadczenie o ukończeniu kursu potwierdzające uczestnictwo w zajęciach.
Efekty, rezultaty i korzyści ze szkolenia. Uczestnicy zajęć z zakresu reprezentacji i reklamy i sponsoringu omawiających całokształt działań o charakterze marketingowy na gruncie podatkowym (PIT, CIT i VAT):
- zapoznają się z przepisami regulującymi zakres wydatków na reprezentacje i reklamę zawartymi w przepisach podatkowych (PIT, CIT i VAT),
- nabędą i uporządkują wiedzę dotyczącą prawidłowego ewidencjonowania, rozliczania i opodatkowania wydatków związanych z kosztami reprezentacji i reklamy,
- zdobędą praktyczną umiejętność przewidywania skutków podatkowych wynikających z ponoszenia wydatków na reklamę, reprezentację, sponsoring itp.,
- przekonają się o poziomie swojej wiedzy i umiejętności w obszarze dokonywania rozliczeń firmowych i pracowniczych w aspekcie podatkowym.
Wiedza uzyskana podczas szkolenia pozwoli również na unikniecie ryzyka powstania zaległości podatkowych i związanych z nimi kosztami odsetek od zaległości podatkowych oraz zminimalizuje ryzyko odpowiedzialności karno-skarbowej za ewentualne błędy dotyczące rozliczeń podatkowych związanych z wydatkami na reprezentację i reklamę.
Szkolenia zamknięte. Jeśli są Państwo zainteresowani realizacją szkolenia wewnętrznego omawiającego problematykę uznawania za koszty uzyskani przychodów wydatków na reprezentację i reklamę to prosimy o kontakt lub zachęcamy do wysłania do nas zapytania ofertowego.
KONTAKT Z ORGANIZATOREM
Polbi – Warszawa, Aleje Jerozolimskie 65/79
Sekretariat czynny w godzinach 9:00 – 17:00.
Telefon: 22 629 13 88, Mail: biuro@polbi.com.pl
