Szkolenie – Podatkowe koszty uzyskania przychodów 2024

Zapraszamy na spotkanie z ekspertem, które ma na celu przekazanie uczestnikom zajęć wiedzy z zakresu kosztów uzyskania przychodów jak również zaprezentowanie aktualnie obowiązujących przepisów oraz planowanych zmian na gruncie podatków dochodowych (CIT i PIT) i podatku VAT.

Szkolenia ma również pomóc rozwinąć umiejętności wykorzystania zdobytej wiedzy w codziennej pracy związanej z ewidencja i rozliczaniem kosztów uzyskania przychodu.

Koszty uzyskania przychodu – Szkolenie

Szkolenie o wydatkach jako kosztach uzyskania przychodu

Podczas szkolenia poznasz zasady rozliczania podatkowych kosztów uzyskania przychodów w działalności gospodarczej

Przepisy o PIT, CIT i VAT stale się zmieniają determinując możliwość zaliczania wydatków do podatkowych kosztów uzyskania przychodu – KUP.
Wspólnie dokonamy kompleksowej analizy aktualnych problemów związanych z wykazywaniem kosztów podatkowych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej i porozmawiamy o projektowanych kolejnych zmianach w podatkach.
Szkolenie daje możliwość zaktualizowania i ugruntowania wiedzy o prawidłowym ujmowania kosztów uzyskania przychodów i uczy, które koszty możemy zaliczyć do KUP.

Czym są podatkowe koszty uzyskania dochodu (KUP)?

Nie wszystkie wydatki można zakwalifikować jako koszt prowadzonej działalności. Co zatem zaliczamy do kosztów podatkowych a co nie jest kosztem? Jak należy prawidłowo dokumentować ponoszenie wydatków w celu osiągnięcia przychodów? Na te pytania odpowiadamy na szkoleniu poświęconemu kosztom uzyskania przychodów w aspekcie podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku od towarów i usług z uwzględnieniem zmian wprowadzanych w przepisach podatkowych.

Adresaci szkolenia o kosztach uzyskania przychodów

Szkolenie poświęcone problematyce kosztów uzyskania przychodów adresowane jest do:

księgowych i głównych księgowych oraz pracowników działów finansowo-księgowych,
osób odpowiedzialnych za dokonywanie rozliczeń kosztów i świadczeń na rzecz pracowników,
właścicieli i pracowników biur rachunkowych,
właścicieli firm, osób odpowiedzialnych za finanse przedsiębiorstw, dyrektorów finansowych,
wszystkich osób zainteresowanych tematyką podatków PIT, CIT i VAT w aspekcie prawidłowego klasyfikowania, ewidencjonowania i rozliczania wydatków, które mogą stanowić koszty uzyskania przychodu.

Co zyskujesz, jakie są korzyści z uczestnictwa w szkoleniu?

Uczestnicy zajęć z zakresu wydatków uznawanych za koszty uzyskania przychodów:

zapoznają się z przepisami regulującymi zakres wydatków i kosztów zawartymi w przepisach podatkowych (PIT, CIT i VAT),
nabędą i uporządkują wiedzę dotyczącą prawidłowego ewidencjonowania, rozliczania i klasyfikowania wydatków pod kątem uznawania ich za koszty w świetle przepisów podatkowych,
zdobędą praktyczną umiejętność przewidywania skutków podatkowych wynikających z wadliwego stosowania katalogu wydatków, które za koszty uzyskania przychodów nie mogą być uznane,
przekonają się o poziomie swojej wiedzy i umiejętności w obszarze dokonywania rozliczeń kosztów firmowych i pracowniczych w aspekcie podatkowym.

Wiedza uzyskana podczas szkolenia pozwoli również na unikniecie ryzyka powstania zaległości podatkowych i związanych z nimi kosztami odsetek od zaległości podatkowych oraz zminimalizuje ryzyko odpowiedzialności karno-skarbowej za ewentualne błędy dotyczące rozliczeń podatkowych kosztów ponoszonych w celu osiągnięcia przychodu.

Jak wyglądają zajęcia dotyczące KUP 2024?

Warto wiedzieć, że nasze kompleksowe szkolenie dotyczące najnowszych zmiany w podatkach, bieżących problemów i dyskusyjnych zagadnień dotyczących stosowania przepisów w zakresie klasyfikowania wydatków do podatkowych kosztów uzyskania przychodu to:

szkolenie online na żywo w czasie rzeczywistym,
bezpośredni kontakt z wykładowcą podczas szkolenia,
możliwość zadawania na bieżąco pytań i zgłaszania sugestii,
bezpłatny komplet materiałów szkoleniowych dla każdego uczestnika.

Chcesz poznać wykładowcę, zobacz zakładkę – Osoba prowadząca.

Szczegółowy wykaz omawianych zagadnień znajduje się w zakładce – Program

Potrzebujesz więcej informacji o szkoleniu?

Zobacz zakładkę – Informacje dodatkowe
Zadzwoń: 721 547 750
Napisz do nas: biuro@polbi.com.pl
Wypełnij – Formularz kontaktowy

Program szkolenia o kosztach uzyskania przychodów

Koszty uzyskania przychodów w aspekcie podatków u dochodowych oraz podatku od towarów i usług z uwzględnieniem ostatnich zmian. Rozliczanie podatkowych kosztów uzyskania przychodów działalności gospodarczej. Na gruncie aktualizacji przepisów prawa podatkowego omawiamy koszty uzyskania przychodów w aspekcie podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Dowiedz się co nowego w podatkach CIT, PIT i VAT? Poznaj ostatnio wprowadzone zmiany w przepisach podatkowych i plany na kolejne lata. Zadbaj o aktualną wiedzę o uznawaniu poszczególnych wydatków za koszty uzyskania przychodów (KUP 2024).

I. Zmiany w prawie podatkowym od 1 stycznia 2024 roku

Nowe regulacje podatkowe w zakresie stosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych dla wytworzonych we własnym zakresie budynków (lokali) niemieszkalnych i budowli po raz pierwszy wprowadzonych do ewidencji, warunki stosowania nowych stawek, obowiązki podatnika itp.

Wprowadzenie możliwości niestosowania zwolnień z podatku dochodowego w przypadku dotacji, subwencji, dopłat i innych nieodpłatnych świadczeń po spełnieniu ustawowych obowiązków informacyjnych, zasady zaliczania wydatków do KUP.

Uchylenie od 1 stycznia 2024 roku przepisów nakładających obowiązek zaliczania do przychodów z działalności gospodarczej kwoty płatności dokonanej przez konsumenta bez pośrednictwa rachunku płatniczego.

Uchylenie od 1 stycznia 2024 roku przepisów obniżających limit wartości transakcji między przedsiębiorcami, w przypadku których płatność może być dokonywana bez pośrednictwa rachunku płatniczego.

II. Aktualne zagadnienia i bieżące problemy dotyczące KUP 2024

Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatków do KUP, koszty bezpośrednie i pośrednie, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, ubezpieczenia, licencje, certyfikaty, atesty, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).

Zasady dokumentowania kosztów uzyskania przychodów.

Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, w podatku dochodowym od osób prawnych, części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.

Terminy zaliczania do KUP składek na ubezpieczenia społeczne, w części finansowanej przez płatnika składek, od wynagrodzeń ze stosunku pracy.

Wydatki na nabycie programów komputerowych - zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych, przypadki gdy nie powstaje obowiązek poboru podatku u źródła, rozliczanie na gruncie podatku VAT.

Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych oraz sprzedaż premiową - rozliczanie na gruncie podatków dochodowych i VAT. Obowiązek składania PIT-11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.

Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT.

Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.

Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.

Świadczenia na rzecz pracowników - zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie VAT.

Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników - warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków z tytułu najmu i leasingu samochodów osobowych oraz wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.

Korekty kosztów uzyskania przychodów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.

Straty w środkach trwałych i obrotowych - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie, rozliczanie na gruncie podatku VAT itp.

Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.

Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.

Ulga pozwalająca na odliczenie od dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej, w ramach ustawowych limitów, kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną oraz wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.

Zasady ustalania jednorazowej wartości transakcji i wyłączania wydatków z kosztów uzyskania przychodów w przypadku dokonywania płatności bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek kontrahenta inny, niż podany na tzw. „białej liście” - po przekroczeniu ustawowego limitu.

Odpowiedzi na pytania uczestników.

Program opracował Tomasz Wojewoda

Organizator szkolenia - Polbi, Warszawa

Jak prawidłowo ujmować i rozliczać ponoszone wydatki?

Na przestrzeni ostatnich lat ustawy o podatkach dochodowych ulegały licznym zmianom. Zmiany te nie ominęły również kosztów uzyskania przychodów. Szkolenia jest kompleksowym omówieniem zagadnień kosztów uzyskania przychodów w kształcie obowiązującym w 2024 roku.

Uczestniczysz w spotkaniu online prowadzonym na żywo

Korzystasz z doświadczenia i eksperckiej wiedzy naszego wykładowcy - specjalisty ds. podatków

Omawiamy nowości i kolejne planowane zmiany w podatkach odnoszące się do KUP

Przygotowujemy do ewidencjonowania kosztów uzyskania przychodów w 2024 roku

Zrozumiałym językiem prezentujemy liczne praktyczne przykłady i wskazówki

Masz bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie

Zajęcia prowadzone są w oparciu o autorskie programy i prezentację praktycznych przykładów

KUP 2024 - Koszty Uzyskania Przychodu dla CIT, PIT i VAT

Na szkoleniu z zakresu kosztów uzyskania przychodów na gruncie CIT, PIT, VAT dokonamy analizy aktualnych problemów i przeglądu projektowanych zmian przepisów podatkowych odnoszących się do możliwości wykazywania w księgach rachunkowych wydatków stanowiących koszt uzyskania przychodu. Jakie wydatki można zaliczać do kosztów uzyskania przychodów w 2023 roku? Jak postępować w przypadku płatności gotówkowych, kosztów związanych z samochodami osobowymi, co robić z wydatkami na reprezentację i reklamę, zagadnienia ukrytej dywidendy, minimalnego podatku dochodowego.

Co omawiamy - Główne punkty programu szkolenia

Podatkowe koszty uzyskania przychodów, zagadnienia ogólne dotyczące kosztów uzyskania przychodów (KUP), definicje, związek kosztu z przychodem i cel poniesienia kosztu, przepisów dotyczących kosztów uzyskania przychodów.

Koszty bezpośrednie i pośrednie oraz korekty KUP, koszty bezpośrednie a koszty pośrednie, koszty uzysknia przychodów w walucie obcej, faktury korygujące koszty in minus i in plus, zbiorcze korekty zakupowe.

Koszty „nadzywczajne” czyli tzw. koszty nadzwyczajne w kontekście uznawania ich przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu – kary umowne, odszkodowania, ugody sądowe, koszty egzekucji i sądowe, rabat vs koszt.

Straty jako koszt uzyskania przychodu, niedobory magazynowe, likwidacje zapasów, niedobory w środkach pieniężnych, kradzieże, straty w środkach trwałych oraz w inwestycjach w obcych środkach trwałych, zaniechane inwestycje, utracone wadia, zaliczki i przedpłaty, dokumentowanie strat.

VAT jako koszt uzyskania przychodów, krajowy podatek VAT oraz podatek VAT zagraniczny – problemy z zaliczeniem do kosztów uzyskania przychodów.

Płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki bankowe niezgłoszone w rejestrze podatku VAT, wymóg transakcji bezgotówkowych, wymóg zapłat na rachunki z tzw. „białej listy”, biała lista a zapłata na rachunek zagraniczny, obowiązujące limity, sankcje dla podatników.

Koszty finansowania dłużnego, istota rozwiązania kosztów finansowania dłużnego, limit „ukosztowienia” i koszty wyłączone, rozliczenie kosztów wyłączonych w latach ubiegłych.

Usług z zagranicy, nabycie z zagranicy wybranych usług niematerialnych, podatek u źródła (WHT), polski nabywca jako płatnik podatku, przepisy o podatku CIT a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, nabycie od podmiotów powiązanych vs niepowiązanych, składanie oświadczeń, raportowanie WHT i terminy zapłaty.

Podatek od przerzuconych dochodów, charakterystyka podatku od przerzuconych dochodów i podatek z perspektywy polskich podatników.

Komu rekomendujemy udział w zajęciach o KUP?

Na zajęcia zapraszamy osoby, które chcą zaktualizować swoją wiedzę z zakresu prawa podatkowego a w szczególności regulacji dotyczących podatków PIT i CIT w aspekcie możliwości zaliczania wydatków związanych z prowadzoną działalnością gospodarcza do kosztów uzyskania przychodów. Szkolenie polecamy pracownikom uczestniczących w rozliczaniach podatkowych i odpowiedzialnych za finanse w firmie lub przedsiębiorstwie, a także osobom pełniącym funkcje kierownicze, które podejmują decyzje w oparciu o przepisy dotyczące podatków dochodowych.

Problematyczne kwestie omawiane podczas kursu

W trakcie szkolenia omówione zostaną kwestie dotyczące kosztów pośrednich i bezpośrednich, kosztów w walucie obcej, dokonywania korekt, właściwego podejścia do kosztów wynikających z kar umownych, odszkodowań i dokonywania napraw gwarancyjnych.

Poruszymy również najtrudniejsze zagadnienia, jak koszty finansowania dłużne, przerzucanie dochodów, czy nabywanie usług z zagranicy w kontekście WHT.

Zastanowimy się wspólnie nad konsekwencjami wprowadzenia niższego limit wartości transakcji dokonywanych między przedsiębiorcami.

Dokonamy analizy możliwości wykazywania wydatków na reprezentację, reklamę, udział w targach czy prowadzenie sprzedaży premiowej w KUP.

Rozstrzygniemy, czy wszystkie świadczenia na rzecz pracowników, składki na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne są podatkowym kosztem uzyskania przychodu.

Szkolenie na zamówienie?

Jeśli planujesz organizację specjalistycznego szkolenia wewnętrznego dotyczącego całościowego omówienia i pokazania praktycznych przykładów prawidłowego wykazywania wydatków i ewidencjonowania zgodnego z prawem kosztów stanowiących stanowiących koszty uzyskania przychodu i chcesz by szkolenie było dostosowane do Twoich potrzeb i wymogów, to prosimy o kontakt. Jesteśmy do dyspozycji.

Podsumowanie najważniejszych informacji o szkoleniu

KUP 2024 - Koszty uzyskania przychodów roku okiem eksperta

Kurs dla rozliczających podatki dochodowe (CIT/PDOP i PIT/PDOP) i podatek VAT

Czas trwania: 5 godzin z przerwami – Webinar, zajęcia na żywo online

Otrzymujesz imienne zaświadczenie o uczestnictwie w kursie – Certyfikaty

Nie pobieramy przedpłat ani zaliczek przed szkoleniem – Płatności i faktury

W cenie materiały szkoleniowe w postaci elektronicznej

Działamy jako placówka oświatowa – Zaświadczenia i wpisy w rejestrach

Możemy dopasować kurs do Twoich potrzeb – Szkolenie na zamówienie

Polecamy pozostałe propozycje kursów i szkoleń z kategorii: Podatki – CIT, PIT, VAT

Kontakt – Polbi, Warszawa: tel. 721 547 750, e-mail: biuro@polbi.com.pl

Koszty uzyskania przychodów 2024 na gruncie podatków CIT, PIT i VAT