Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów. PKPiR, kurs 48 h

PODATKOWA KSIĘGA PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW

Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (PKPiR) to kurs obejmujący 48 godzin szkolenia będącego kompendium wiedzy o prowadzeniu książki przychodów i dokonywaniu rozliczeń podatkowych. Zrozumiesz co to jest książka przychodów i nauczysz się prowadzić samodzielnie podatkową książkę przychodów i rozchodów.

Program szkolenia PKPiR


1. Podstawowe zasady prowadzenia księgi

  • Obowiązek prowadzenia księgi podatkowej
  • Forma i cel prowadzenia PKPiR
  • Zwolnienia z prowadzenia książki podatkowej
  • Założenie PKPiR
  • Rzetelny i niewadliwy sposób prowadzenia księgi podatkowej
  • Korygowanie błędów w PKPiR
  • Formalne i techniczne wymogi dla PKPiR
  • Przechowywanie księgi podatkowej
  • Zawieszenie działalności gospodarczej
  • Metoda memoriałowa
  • Metoda kasowa

2. PKPiR - Dowody księgowe

  • Dowody - Ordynacja podatkowa
  • Dowody księgowe – rozporządzenie w sprawie prowadzenia PKPiR
  • Dowody wewnętrzne
  • Faktura sprzedaży
  • Faktura do paragonu
  • Duplikat faktury
  • Faktura elektroniczna
  • Faktura ustrukturyzowana
  • Faktura korygująca
  • Faktura uproszczona
  • Faktura zaliczkowa
  • Paragon
  • Inne dowody

3. Ewidencje dodatkowe

  • Ewidencja VAT
  • Ewidencja sprzedaży
  • Ewidencja przebiegu pojazdu
  • Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
  • Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych
  • Ewidencja zwrotów
  • Pozostałe ewidencje

4. Spis z natury

  • Zasady sporządzania spisu z natury
  • Terminy na spis z natury
  • Składniki majątku objęte spisem z natury
  • Spis z natury na dzień rozpoczęcia działalności gospodarczej
  • Zerowy spis z natury
  • Spis z natury na koniec roku podatkowego
  • Spis z natury na początek roku podatkowego
  • Ustalenie dochodu / straty
  • Spis z natury przy likwidacji działalności gospodarczej
  • Spis z natury w trakcie roku podatkowego
  • Remanent likwidacyjny dla celów VAT

5. Wypełnianie poszczególnych kolumn księgi

  • Kolumna 1. Liczba porządkowa
  • Kolumna 2. Data zdarzenia gospodarczego
  • Kolumna 3. Numer dowodu księgowego
  • Kolumna 4. i 5. Dane kontrahenta
  • Kolumna 6. Opis zdarzenia gospodarczego
  • Kolumna 7. Wartość sprzedanych towarów i usług
  • Kolumna 8. Pozostałe przychody
  • Kolumna 9. Razem przychód
  • Kolumna 10. Zakup towarów i materiałów
  • Kolumna 11. Koszty uboczne zakupu
  • Kolumna 12. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze
  • Kolumna 13. Pozostałe wydatki
  • Kolumna 14. Razem wydatki
  • Kolumna 15. Wolna kolumna
  • Kolumna 16. Koszty działalności badawczo-rozwojowej
  • Kolumna 17. Uwagi
  • Korygowanie zapisów

6. Przychody z działalności gospodarczej

  • Definicja przychodu
  • Przychody należne z działalności gospodarczej
  • Moment powstania przychodu
  • Korekta przychodów
  • Pozostałe przychody
  • Przychody ze sprzedaży środka trwałego
  • Sprzedaż poleasingowa
  • Należności nie zaliczane do przychodów
  • Zaliczki, zadatki, przedpłaty
  • Przychody zwolnione z opodatkowania
  • Przychody w walutach obcych
  • Różnice kursowe
  • Dowody księgowe dokumentujące przychody
  • Przykłady ujęcia przychodów w PKPiR

7. Koszty uzyskania przychodów

  • Definicja kosztu uzyskania przychodu - KUP
  • Warunki zaliczenia wydatku do KUP
  • Dokumentowanie poniesienia KUP
  • Wyłączenia wydatków z katalogu KUP
  • Korekta KUP
  • Dzień poniesienia i potrącenia kosztu
  • Koszty bezpośrednie i pośrednie
  • Metoda memoriałowa i kasowa (uproszczona)
  • Koszty w walutach obcych
  • Różnice kursowe
  • Wydatki przekraczające limit 15.000 zł
  • Nieściągalne wierzytelności
  • Przykłady zapisów KUP w PKPiR

8. Środki trwałe i amortyzacja

  • Definicja środka trwałego
  • Ustalenie wartości początkowej
  • Rozpoczęcie amortyzacji
  • Amortyzacji liniowa
  • Amortyzacja degresywna
  • Amortyzacja indywidualna
  • Amortyzacja jednorazowa
  • Ulepszenie środka trwałego
  • Zaprzestanie używania
  • Straty w środkach trwałych
  • Sprzedaż Środka Trwałego

9. Podatek VAT

  • Podatnik podatku od towarów i usług
  • Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
  • Czynności opodatkowane
  • Podatek VAT należny
  • Powstanie obowiązku podatkowego
  • Podstawa opodatkowania
  • Faktury – elementy, termin wystawienia
  • Korekta podatku należnego
  • Podatek VAT naliczony
  • Prawo do odliczenia podatku naliczonego
  • Ograniczenia w prawie do odliczenia
  • Wydatki związane z pojazdami samochodowymi
  • Korekta podatku naliczonego
  • Nieściągalne wierzytelności – ulga za złe długi

10. Podsumowanie PKPiR i ustalenie dochodu / straty

  • Miesięczne podsumowanie księgi podatkowej
  • Roczne podsumowanie księgi podatkowej
  • Spis z natury
  • Różnice inwentaryzacyjne
  • Nadwyżki inwentaryzacyjne
  • Niedobory inwentaryzacyjne
  • Ustalenie dochodu / straty
  • Przykłady wyliczenia dochodu i straty na podstawie PKPiR
  • Podatek dochodowy – skala podatkowa i podatek liniowy
  • Zasady rozliczania straty z działalności gospodarczej.

1580 zł1280 zł
netto = brutto
Cena promocyjna obowiązuje do 10/11/2024 pod warunkiem udzielenia zgód marketingowych.
Zapisz się na szkolenie
Termin
15 października 2024 - 28 listopada 2024
Wtorki i czwartki w godz. 17:30-20:45, 48h zajęć, 12 spotkań: 15, 17, 22, 24, 29 października i 5, 7, 12, 19, 21, 26, 28 listopada 2024 roku.
Lokalizacja
Szkolenie online na żywo
Osoba prowadząca
Agnieszka Wałęka-Kaliszczak. Ekspert podatkowy.
Uczymy tego, na czym się znamy.