- Kalendarz szkoleń
- Szkolenia
- Kursy Polbi
- Blog
- Projekty UE
- Kontakt
WDT i WNT. Eksport i import towarów, liczne przykłady i ćwiczenia
VAT międzynarodowy, eksport i import, WDT i WNT
➤ Szkolenie online i praktyczne ćwiczenia – część warsztatowa (case study)
➤ Kompleksowa prezentacja zagadnień wewnątrzwspólnotowych transakcji towarowych
➤ Rozbudowana część warsztatowa dotyczącą wewnątrzunijnego importu i eksportu towarów
➤ Praktyczne przykłady i wskazówki, zrozumiały język, interaktywna formuła szkolenia
➤ Przejrzyste i proste omówienie problematycznych zagadnień związanych z WDT i WNT
Szkolenie o wewnątrzwspólnotowym nabywaniu i dostawie towarów
Polskie firmy stale rozwijają sprzedaż na rynkach europejskich, w szczególności wewnątrzunijnym. Rosnąca sprzedaż przekładają się na zwiększenie ryzyk podatkowych związanych z rozliczeniami VAT w wewnątrzwspólnotowym obrocie towarowym. Na mogące pojawiać się wyzwania postara się przygotować uczestników szkolenia nasz wykładowca i ekspert podatkowy.
WDT i WNT + część warsztatowa
Celem szkolenia jest kompleksowe i praktyczne omówienie rozliczeń w obszarze podatku VAT związanych z wewnątrzwspólnotowymi dostawami towarów oraz wewnątrzwspólnotowymi nabyciami towarów. Udział w zajęciach pozwala na weryfikację procesów ewidencyjno-rozliczeniowych w zakresie podatku VAT, ocenę poprawności prowadzenia transakcji wewnątrzunijnych i klasyfikowania zdarzeń gospodarczych zachodzących w firmach oraz przygotowuje do wprowadzania ewentualnych korekt a także redukowania ryzyk w przyszłości.
Główne punkty programu szkolenia o WDT i WNT
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, identyfikowanie WDT, transakcyjne i nietransakcyjne WDT, wywóz własnego towaru, przerwy w transporcie i przeładunek, dostawy do magazynów kontrahenta albo do magazynów zewnętrznych przy granicy.
- Obowiązek podatkowy w WDT, wystawienia FV i jej znaczenie, brak wystawienia FV, faktura wystawiona po terminie, towary przemieszczone w celu uszlachetnienia w UE, zaliczkowanie WDT, INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT).
- Podstawa opodatkowania, wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane, koszty transportu, INCOTERMS, refakturowanie kosztów transportu, transakcje w walucie obcej, WDT a faktury korygujące.
- Stosowanie stawki 0% wymogi dokumentacyjne, transport własny lub transport odbiorcy, dokumentowanie w odniesieniu do konkretnych INCOTERMS, korzystanie z przepisów o domniemaniu wywozu, braki dokumentów w ustawowym terminie.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, identyfikowanie WNT, transakcyjne i nietransakcyjne WNT, przywóz uprzednio wywiezionego własnego towaru, przerwa w transporcie, dostawy kontrahenta do magazynów polskiego podatnika poza granicami PL albo do magazynów zewnętrznych poza granicami PL a WNT.
- Obowiązek podatkowy w WNT, data wystawienia FV i jej znaczenie, brak faktury a obowiązek podatkowy, faktura wystawiona lub doręczona po terminie, zaliczkowanie WNT, INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT).
- Podstawa opodatkowania WNT, wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane, koszty transportu a podstawa opodatkowania, i INCOTERMS, transakcje w walucie obcej, WNT a faktury korygujące in minus i in plus.
- Podatek VAT naliczony z tytułu WNT, wpływ podstawy opodatkowania na wysokość podatku VAT naliczonego, stawki podatkowe, moment realizacji prawa do odliczenia, prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie lub braku FV, korekty in minus in plus a VAT naliczony.
- Transakcje łańcuchowe, znaczenie ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT i pojęcie transakcji łańcuchowej, zasady rozliczania transakcji w ramach transakcji łańcuchowej, najczęściej stosowane INCOTERMS w obrocie wewnątrzwspólnotowym i ich znaczenie dla transakcji łańcuchowych: EXW, FCA, DAP, CIP,CPT, błędne rozliczenie transakcji łańcuchowej – VAT 46%?
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne, wpływ INCOTERMS EXW, FCA, DAP, CIP, CPT dla wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych, skutki wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej, wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna uproszczona
- Część warsztatowa, identyfikacja transakcji łańcuchowej spośród zaprezentowanych transakcji, identyfikacja podmiotu pośredniczącego w przykładowym łańcuchu dostaw, zadanie z podmiotami realizującymi transakcje w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP oraz przykładowe transakcje trójstronne.
Praktyczny charakter szkolenia o WDT i WNT
Szkolenie to także rozbudowana część warsztatowa, w ramach której uczestnicy rozwiązują przygotowane zadania, które są następnie omawiane przez trenera. Pozwala to na wykształcenie praktycznych umiejętności w obszarze rozliczeń transakcji WDT i WNT.
Zmiany przepisów – Nowości w WDT i WNT
Omawiamy regulacje podatkowe odnoszące się do towarowych transakcji wewnątrzwspólnotowych uwzględniając ostatnio wprowadzone zmiany przepisów.
Zapraszamy osoby odpowiedzialne za rozliczenia VAT
Udział w szkoleniu rekomendujemy właścicielom firm, dyrektorom finansowym, głównym księgowym, pracownikom działów księgowych firm, pracownikom biur rachunkowych i wszystkim mającym do czynienia z WND i WNT a zamierzających poszerzyć swoją wiedzę i zdobyć nowe umiejętności.
WDT - Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów
- Transakcyjne WDT.
- Nietransakcyjne WDT.
- Wywóz własnego towaru – kiedy WDT?
- Problematyka montażu na miejscu – kiedy ma wpływ na identyfikację WDT?
- Przerwa w transporcie. przeładunek, ulepszenia towarów a rozpoznanie WDT.
- Dostawy do magazynów kontrahenta albo do magazynów zewnętrznych przy granicy.
- Data wystawienia FV i jej znaczenie.
- Brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy.
- Faktura wystawiona po terminie.
- Towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w UE przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w państwie uszlachetniania – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
- Zaliczkowanie WDT.
- Czy do zaliczkowania WDT należy wystawić FV?
- INCOTERMS, a moment powstania obowiązku podatkowego (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT).
- Wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane.
- Kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
- Koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
- Koszty transportu, a INCOTERMS.
- Refakturowanie kosztów transportu.
- Transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania.
- WDT, a faktury korygujące in minus.
- WDT, a faktury korygujące in plus.
- Faktury korygujące w walucie obcej (nowość).
- Wymogi dokumentacyjne.
- Transport własny vs transport odbiorcy.
- Dokumentowanie w odniesieniu do konkretnych INCOTERMS (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT).
- Korzystanie z domniemania wywozu na podstawie Rozporządzenia 282/2011 – do których transakcji znajdzie ono zastosowanie?
- Przepisy krajowe vs unijne domniemanie wywozu.
- Brak dokumentów w ustawowym terminie – jak rozliczyć i czy można „odzyskać” VAT?
WNT - Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów
- Transakcyjne WNT.
- Nietransakcyjne WNT.
- Przywóz uprzednio wywiezionego własnego towaru – kiedy WDT?
- Problematyka montażu w Polsce – kiedy identyfikować WNT?
- Przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WNT.
- Dostawy kontrahenta do magazynów polskiego podatnika poza granicami PL albo do magazynów zewnętrznych poza granicami PL, a WNT.
- Data wystawienia FV i jej znaczenie.
- Brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy.
- Faktura wystawiona/doręczona po terminie.
- Towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w Polsce przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w Polsce – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
- Zaliczkowanie WNT.
- INCOTERMS, a moment powstania obowiązku podatkowego (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT).
- Wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane.
- Kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
- Koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
- Koszty transportu, a INCOTERMS.
- Refakturowanie na polskiego podatnika kosztów transportu.
- Transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania.
- Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów (WNT) a faktury korygujące in minus.
- Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów (WNT) a faktury korygujące in plus.
- Faktury korygujące w walucie obcej (nowość).
- Wpływ podstawy opodatkowania na wysokość podatku VAT naliczonego.
- Jaką stawkę rozpoznać?
- Podstawa w walucie obcej, a wysokość VATu naliczonego.
- Moment realizacji prawa do odliczenia.
- Prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie/braku otrzymania FV (nowość).
- Korekta in minus a VAT naliczony.
- Korekta in plus a VAT naliczony.
Case study 1: identyfikacja transakcji łańcuchowej spośród zaprezentowanych transakcji.
Case study 2: identyfikacja podmiotu pośredniczącego w przykładowym łańcuchu dostaw.
Case study 3: w trakcie warsztatu rozwiążemy zadanie z trzema podmiotami realizującymi transakcje w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP.
Case study 4: w trakcie warsztatu rozwiązanie drugie zadanie z trzema podmiotami realizującymi transakcje w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP.
Case study 5: w trakcie warsztatu rozwiążemy zadanie z czterema podmiotami realizującymi transakcje w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP.
- Znaczenie ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT.
- Pojęcie transakcji łańcuchowej.
- Podstawowe zasady rozliczania transakcji w ramach transakcji łańcuchowej.
- Transakcja „ruchoma” i „nieruchoma” – dlaczego to takie ważne?
- Podmiot pośredniczący: rola, identyfikacja.
- „Przerzucenie” transakcji ruchomej na kolejny podmiot.
- Najczęściej stosowane INCOTERMS w obrocie wewnątrzwspólnotowym i ich znaczenie dla transakcji łańcuchowych: EXW, FCA, DAP, CIP,CPT.
- Podmiot 1 w łańcuchu: EXW, FCA, DAP, CIP, CPT.
- Podmiot 2 w łańcuchu: EXW, FCA, DAP, CIP, CPT.
- Kiedy INCOTERMS stosowane przed podmiot 2 w łańcuchu wobec podmiotu 3 (finalnego nabywcy) mają znaczenie dla podmiotu 1?
- Błędne rozliczenie transakcji łańcuchowej – VAT 46%?
- Przedstawienie problemu na przykładzie wraz ze sposobami rozliczenia.
- Wpływ INCOTERMS EXW, FCA, DAP, CIP, CPT dla wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych.
- Skutki wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej dla: podmiotu 1, podmiotu 2 i podmiotu 3.
- Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna uproszczona:
- istota rozwiązania,
- wymogi niezbędne do jej stosowania
- rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 1 (z perspektywy polskiego podatnika),
- rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 2 (z perspektywy polskiego podatnika),
- rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 3 (z perspektywy polskiego podatnika).
Case study 6: w trakcie warsztatu rozwiążemy zadanie z trzema podmiotami realizującymi transakcje trójstronne w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP.
Program opracował doradca podatkowy - Wojciech Safian
Organizator szkolenia o WDT i WNT - Polbi, Warszawa
Zapraszamy do udziału w szkoleniu prowadzonym przez doświadczonego eksperta i specjalistę-praktyka w omawianej podczas zajęć tematyce.
WNT i WDT - Podatek VAT w obrocie międzynarodowym, import i eksport
- Uczestniczysz w spotkaniu online prowadzonym na żywo
- Korzystasz z doświadczenia i eksperckiej wiedzy naszego wykładowcy
- Omawiamy zagadnienia transakcji wewnątrzwspólnotowych z zakresu WDT i WNT
- Zrozumiałym językiem prezentujemy liczne praktyczne przykłady i wskazówki
- Masz bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie
Korzyści z udziału w szkoleniu
- kompleksowa prezentacja kluczowych aspektów w zakresie towarowych transakcji wewnątrzwspólnotowych
- zrozumiały język, rozbudowana część warsztatowa, praktyczne przykłady i wskazówki
- przejrzyste i proste omówienie problematycznych zagadnień i nadchodzących zmian
- aktualna praktyka sądów administracyjnych oraz organów podatkowych
Szkolenie na zamówienie?
Jeśli planujesz organizację szkolenia dotyczącego wewnątrzunijnego importu i eksportu towarów, dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz poznać zasady WDT i WNT i chcesz by szkolenie było dostosowane do Twoich potrzeb i wymogów, to prosimy o kontakt. Jesteśmy do dyspozycji.
Podsumowanie najważniejszych informacji
- Eksport i import towarów, WDT i WNT, transakcje wewnątrzwspólnotowe
- Kurs dla rozliczających podatek VAT w obrocie międzynarodowym
- Czas trwania: około 6 godziny z przerwami – Webinar, zajęcia na żywo online
- Otrzymujesz imienne zaświadczenie o uczestnictwie w kursie – Certyfikaty
- Nie pobieramy przedpłat ani zaliczek przed szkoleniem – Płatności i faktury
- W cenie materiały szkoleniowe w postaci elektronicznej
- Działamy jako placówka oświatowa – Zaświadczenia i wpisy w rejestrach
- Możemy dopasować kurs do Twoich potrzeb – Szkolenie na zamówienie
- Polecamy pozostałe propozycje kursów i szkoleń z kategorii: Podatki – CIT, PIT, VAT
- Kontakt: Polbi - Warszawa, tel. 721 547 750, e-mail: biuro@polbi.com.pl
To szkolenie może być zorganizowane na zamówienie.
Zapraszamy do kontaktu:
Telefon: 721 547 750
E-mail: biuro@polbi.com.pl.