Podatek odroczony - Szkolenie

Podatek odroczony – Szkolenie online dla księgowych

Zapraszamy na warsztaty księgowe o tworzenie odroczonego podatku dochodowego i jego wpływie na wynik finansowy. Szkolenie pozwala zdobyć praktyczną wiedzę oraz umiejętności prawidłowego zarządzania podatkiem odroczonym. Zagadnienia odnoszące się do podatku odroczonego omawiamy na gruncie przepisów ustawy o rachunkowości i prawnych regulacji dotyczących podatków oraz Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 – „Podatek dochodowy”.

Dlaczego powstają różnice w wycenie aktywów i pasywów?

Dowiesz się co jest przyczyną powstania różnic w wycenie bilansowej i wycenie podatkowej aktywów i pasywów podmiotu. Podczas szkolenia wyjaśnimy potrzebę ustalania odpisów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i konieczności tworzenia rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Jak wykazywać podatek w księgach rachunkowych?

Wyjaśnimy, jak ujmować podatek odroczony w ewidencji księgowej i sprawozdaniu finansowym? Dzięki licznym przykładom bez trudu zorientujesz się w tematyce poruszanej podczas szkolenia i łatwiej zrozumiesz prezentowane zagadnienia.

Jakie są zasady tworzenia podatku odroczonego?

Odroczony podatek dochodowy to pojęcie pojawiające się gdy mamy do czynienia z jednoczesnym stosowaniem przepisów prawa podatkowego i prawa bilansowego (przepisy o rachunkowości). Odmienne podejście regulacji podatkowych i przepisów o rachunkowości do kwestii bilansowych powoduje powstawanie przejściowych różnic, czego efektem jest odroczony podatek dochodowy.

Dlaczego wartość księgowa i podatkowa aktywów i pasywów może być różna?

Weź udział w wartościowym szkoleniu omawiającym kompleksowo zagadnienia odroczonego podatku dochodowego (OPD) podczas którego:

zrozumiesz ideę tworzenia odroczonego podatku dochodowego,
zobaczysz jaki wpływ na generowany wynik finansowy ma podatek odroczony,
uzyskasz możliwość rozpoznawania trwałych i przejściowych różnic,
zrozumiesz różnicę między aktywami a rezerwami z tytułu OPD,
zaobserwujesz funkcjonowanie OPD pomiędzy kolejnymi latami obrotowymi,
nauczysz się prawidłowo sporządzać sprawozdania finansowe z uwzględnieniem odroczonego podatku dochodowego,
wypełnisz notę informacji dodatkowej odnośnie OPD.

Co znajdziesz w agendzie szkolenia o podatku odroczonym?

Odroczony podatek dochodowy – pojęcia i definicje oraz różnice pomiędzy podatkiem bieżącym (rzeczywistym) a odroczonym a także wpływ odroczonego podatku dochodowego (OPD) na wynik finansowy.
Zakres stosowania odroczonego podatku dochodowego – idea stosowania oraz jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego.
Przypadki powstania odroczonego podatku dochodowego – zdarzenia mające wpływ na powstanie odroczonego podatku dochodowego, różnice trwałe i przejściowe w zakresie kosztów oraz przychodów w aspekcie podatkowym i księgowym na przykładach.
Tworzenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia rezerw.
Ewidencja księgowa – liczne przykłady liczbowe m. in.: amortyzacja bilansowa a podatkowa, wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy, rezerwy i RMK bierne, wynagrodzenia, odsetki oraz wycena składników majątku wyrażonych w walucie obcej.
Podatek odroczony na przełomie lat obrotowych – ewidencja księgowa i metody rozliczania OPD z poprzedniego roku obrotowego, zdarzenia po dacie bilansu i korekty zdarzeń z lat poprzednich.
Wynik finansowy i sprawozdanie finansowe – wpływ podatku dochodowego odroczonego na wynik finansowy i na sprawozdanie finansowe.

Szczegółowy wykaz omawianych zagadnień znajdziesz w zakładce – Program szkolenia

Kogo zapraszamy, dla kogo jest szkolenie?

Wśród uczestników szkolenia z przyjemnością będziemy gościć:

pracowników działów księgowości,
samodzielnych i głównych księgowych,
pracowników biur rachunkowych.

Udział w zajęciach rekomendujemy osobom pragnącym zdobycie, poszerzenie lub zaktualizowanie wiedzy dotyczącej problematyki ewidencji odroczonego podatku dochodowego.

Korzyści z uczestnictwa w szkoleniu – Co zyskujesz?

Biorąc udział w naszym szkoleniu zyskujesz:

gruntowną wiedzę niezbędną do zarządzania odroczonym podatkiem dochodowym (OPD) w ewidencji księgowej,
wiedzę jak prawidłowo sporządzać sprawozdanie finansowe z uwzględnieniem OPD,
możliwość pracy w większych jednostkach, w których jest obowiązek tworzenia OPD,
samodzielność w pracy na kluczowych stanowiskach w księgowości,
szansę kolejnego awansu.

Faktury za szkolenie, materiały szkoleniowe i certyfikaty

Faktury elektroniczne (PDF) wysyłamy w dniu szkolenia – VAT zw.
Nie pobieramy przedpłat ani zaliczek przed szkoleniem – Płatności
Certyfikat: Otrzymujesz imienne zaświadczenie potwierdzające uczestnictwo w szkoleniu
Polbi – Placówka oświatowa: Zobacz nasze zaświadczenia i wpisy w rejestrach

Warsztaty księgowe o odroczonym podatku dochodowym – Podsumowanie

Tematyka szkolenia: Rachunkowość a podatki – Jakie różnice tworzą podatek odroczony? Odpisy z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz ich wpływu na ustalanie wyniku finansowego.

Akademia księgowego: Wspólne ćwiczenia, liczne przykłady liczbowe i analiza ciekawych przypadków pozwalają lepiej zrozumieć omawiane zagadnienia i są dodatkowym atutem naszych specjalistycznych warsztatów opracowanych z myślą o księgowych.

Poziom prezentowanej wiedzy: Szkolenie przydatne dla praktyków, mile widziana znajomość podstaw księgowości.

Wykładowca: Praktyk i ekspert w zakresie księgowości – Maciej Derwisz

Czas szkolenia: około 6 godzin z przerwami, zajęcia online na żywo

Szkolenia wewnętrzne: Dopasujemy kurs do Twoich potrzeb – Szkolenie na zamówienie

Kontakt: Polbi – Warszawa, tel. 721 547 750, formularz kontaktowy, e-mail: biuro@polbi.com.pl

PODATEK ODROCZONY - WARSZTATY DLA KSIĘGOWYCH

Program szkolenia online w czasie rzeczywistym

1. Podatek bieżący (rzeczywisty) a podatek odroczony

Różnice między definicją podatku bieżącego i odroczonego

Idea i logika zastosowania odroczonego podatku dochodowego

Wpływ odroczonego podatku dochodowego na ustalanie wyniku finansowego

Zakres stosowania odroczonego podatku dochodowego (jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego)

2. Zdarzenia mające wpływ na powstanie odroczonego podatku dochodowego

Różnice trwałe i przejściowe w zakresie kosztów oraz przychodów w rozumieniu podatkowym i bilansowym

Przykłady przejściowych i trwałych różnic pomiędzy kosztami podatkowymi a księgowymi

Przykłady przejściowych i trwałych różnic pomiędzy przychodami podatkowymi a księgowymi

3. Tworzenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia

4. Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu OPD

Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na wielu przykładach liczbowych, w tym m. in.:

Różnice między amortyzacją bilansową a podatkową

Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy

Różnice między leasingiem ujmowanym podatkowo a księgowo

Rezerwy i RMK bierne

Wynagrodzenia naliczone a wypłacone

Odsetki naliczone a zapłacone

Wycena składników majątku wyrażonych w walucie obcej

5. Ewidencja księgowa ODP na przełomie lat

Ewidencja księgowa odroczonego podatku dochodowego na przełomie lat obrotowych

Metody rozliczania odroczonego podatku dochodowego z poprzedniego roku obrotowego w bieżącym roku obrotowym

Zdarzenia po dacie bilansu mające wpływ na odroczony podatek dochodowy

Korekty zdarzeń poprzednich lat obrotowych

6. Wpływ podatku odroczonego na wynik finansowy i sprawozdanie finansowe

Podatek dochodowy odroczony i jego wpływ na wynik finansowy i na sprawozdanie finansowe

Podatek dochodowy rzeczywisty i podatek dochodowy odroczony

Wynik finansowy korygowany o odroczony podatek dochodowy

Prezentacja w sprawozdaniu finansowym (aktywa i pasywa) bieżącego i odroczonego podatku dochodowego

Nota informacji dodatkowej i przykłady jej wypełniania

Ramowy harmonogram szkolenia - Zajęcia w godz. 9:00-14:45

9:00 - 10:30 - Część pierwsza szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)

10:30 - 10:45 - Przerwa w zajęciach (15 minut)

10:45 - 12:15 - Część druga szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)

12:15 - 12:30 - Przerwa w zajęciach (15 minut)

12:30 - 14:00 - Część trzecia szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)

14:00 - 14:15 - Przerwa w zajęciach (15 minut)

14:15 - 14:45 - Część czwarta szkolenia (0,5 godziny lekcyjnej / dydaktycznej)

Program zajęć dotyczących podatku odroczonego opracował Maciej Derwisz

Organizator warsztatów dla księgowych – Polbi, Warszawa

Prowadzący szkolenie - Maciej Derwisz

Maciej Derwisz - Warsztaty dla księgowych

Maciej Derwisz od ponad 25 lat szkoli księgowych i osoby pracujące w finansach, łącząc praktykę zawodową z talentem do jasnego tłumaczenia nawet najbardziej zawiłych zagadnień. Specjalizuje się w tematyce wymagającej solidnej wiedzy praktycznej: sprawozdawczości finansowej, rachunkowości bilansowej, analizie sprawozdań finansowych, rachunkowości jednostek produkcyjnych, amortyzacji bilansowej i podatkowej oraz zagadnieniach związanych z zamknięciem miesiąca i roku. Prowadzi także szkolenia z zakresu księgowania wynagrodzeń i elementów listy płac, łącząc wiedzę kadrowo-płacową z praktyką rachunkową.

Rachunkowość studiował w SGPiS (obecnie Szkoła Główna Handlowa w Warszawie), a doświadczenie zdobywał w biurach rachunkowych i dużych firmach. Ten miks — praktyka, dydaktyka i lata pracy z różnymi organizacjami — sprawia, że uczestnicy określają jego szkolenia jako „wyjątkowo konkretne” i „prowadzone w sposób, który naprawdę otwiera oczy”.

Maciej ma wyjątkową umiejętność mówienia o zaawansowanych tematach w sposób uporządkowany, logiczny i angażujący. Gdy tłumaczy sprawozdania, koszty produkcji czy zamknięcie roku, uczestnicy dosłownie „widzą”, jak przepływają dane i skąd wynika każdy zapis. Dzięki temu zagadnienia, które zwykle kojarzą się z żmudnymi tabelami, zaczynają układać się w logiczną, spójną całość.

Uczestnicy często piszą w opiniach, że zajęcia z Maciejem „wciągają jak dobry film”, że dzięki nim trudne elementy księgowości stają się klarowne, a sprawozdania przestają budzić stres. To styl szkolenia, który nie tylko przekazuje wiedzę — on realnie zmienia sposób myślenia o rachunkowości i sprawia, że uczestnicy wychodzą ze szkolenia z realnym poczuciem postępu.

Maciej to wykładowca, któremu profesjonaliści ufają: metodyczny, rzeczowy, konsekwentny i bardzo naturalny w kontaktach z grupą. Na jego szkoleniach panuje atmosfera spokojnej pracy, bez presji i bez oceniania, co sprzyja pytaniom i daje uczestnikom przestrzeń do samodzielnego wnioskowania. To wybór dla osób, które chcą nie tylko zdobyć wiedzę, ale naprawdę zrozumieć rachunkowość i pracować z większą pewnością i satysfakcją.

I jeszcze jedna z wielu opinii w Google:

„Fenomenalne wykłady Pana Macieja.

Słucha się z zapartym tchem, jak najlepszy film akcji.

Szokiem jest fakt, że to tylko… albo aż… nauka o księgowości.”

Dochodowy podatek odroczony - Szkolenie o odpisach

Serdecznie zapraszamy na warsztaty dla księgowych omawiające pojęcie i potrzebę ustalania odpisów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (OPD), wyjaśniające konieczności tworzenia rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz wpływ jaki ODP ma na proces ustalania wyniku finansowego. Podatek odroczony prezentowany jest na gruncie przepisów ustawy o rachunkowości i prawnych regulacji dotyczących podatków oraz Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 - "Podatek dochodowy".

Co warto wiedzieć o szkoleniu?

Uczestniczysz w spotkaniu online i warsztatach prowadzonych na żywo.

Korzystasz z doświadczenia i eksperckiej wiedzy wykładowcy - Maciej Derwisza.

Masz bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie.

Polecamy pozostałe propozycje naszych szkoleń z kategorii – Księgowość

Kontakt – Polbi, Warszawa: tel. 721 547 750, e-mail: biuro@polbi.com.pl

Które regulacje prawne omawiamy w trakcie szkolenia?

Podczas zajęć zostaną przywoływane i omawiane regulacje prawne wynikające z przepisów ustawy o o rachunkowości, odpowiednie ustawy o podatkowe i KSR nr 2 - "Podatek dochodowy".

Odpisy OPD - Jaki to ma wpływ na wynik finansowy?

Aby prawidłowo rozliczać podatki i zgodnie z przepisami prowadzić księgowość niezbędna jest rzetelna wiedza i umiejętność prawidłowego ustalania wartości aktywów i pasywów zarówno w aspekcie podatkowym jak i księgowym. To daje rękojmię prawidłowej prezentacji sprawozdania finansowego. W wielu przypadkach pojawia się potrzeba ustalania odpisów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podczas szkolenia postaramy się wyjaśnić konieczność i konsekwencje ich tworzenia .

Kto ma do czynienia z podatkiem odroczonym (OPD)?

W trakcie zajęć powiemy w jakim celu ustalany jest podatek odroczony, kto jest zobligowany do tworzenia rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jakie jest oddziaływanie OPD na ustalanie wyniku finansowego (czy odroczony podatek powiększa czy pomniejsza wynik finansowy) i jak OPD wpływa na prezentację poszczególnych składowych rachunku zysku i strat?

Potrzebujesz więcej informacji?

Zadzwoń – Telefon: 721 547 750

Napisz do nas: biuro@polbi.com.pl

Wypełnij – Formularz kontaktowy

Odroczony podatek dochodowy w ewidencji księgowej i sprawozdaniu finansowym